Harmonogram spłat to tabela, która zawiera szczegóły dotyczące okresowych spłat kredytu amortyzowanego. Kredyt amortyzacyjny Pożyczka amortyzowana to rodzaj pożyczki wymagającej comiesięcznych płatności, przy czym część płatności przypada na spłatę kapitału i odsetek. Kwota spłaty amortyzowanej pożyczki jest spłacana przez cały okres spłaty pożyczki. Zwykle w każdym okresie dokonywana jest równa kwota płatności.
Harmonogram spłat można wygenerować za pomocą kalkulatora amortyzacji, zawierającego dane wejściowe dotyczące kwoty, okresów i oprocentowania pożyczki. Dzięki harmonogramom spłat pożyczkobiorcy mogą lepiej planować i śledzić, ile nadal są winni i jak zostaną spłaceni.
Podsumowanie
- Harmonogram spłat to tabela zawierająca informacje o okresowych spłatach pożyczki amortyzowanej.
- Kwota pożyczki, oprocentowanie, okres do terminu spłaty, okresy płatności i metoda amortyzacji określają, jak wygląda harmonogram spłat.
- Metody amortyzacji obejmują metodę liniową, malejące saldo, rentę roczną, punktor, balon oraz amortyzację ujemną.
Zrozumienie harmonogramów amortyzacji
Okresowe spłaty są dokonywane w celu umorzenia kredytów, takich jak hipoteka na samochód czy dom. Każda płatność składa się z dwóch elementów - oprocentowania i spłaty kapitału Spłata kwoty głównej Spłata kwoty głównej to płatność na poczet pierwotnej kwoty zadłużenia pożyczki. Innymi słowy, spłata kwoty głównej to spłata pożyczki, która pomniejsza pozostałą należną kwotę pożyczki, a nie spłata odsetek naliczonych od pożyczki. . Procent spłaty odsetek lub kapitału jest różny dla różnych pożyczek.
Wysokość odsetek naliczanych za każdy okres zależy od z góry określonej stopy procentowej i salda pożyczki. Pozostała część płatności okresowej służy do spłaty kapitału. Jedynie część spłaty kapitału pomniejsza pozostałe saldo kredytu.
Przy określonej kwocie pożyczki, liczbie okresów spłaty i oprocentowaniu harmonogram spłat określa łączną kwotę spłaty okresowej, części odsetek, spłatę kapitału oraz pozostałe saldo pożyczki za każdy okres.
Zwykle pozostałe saldo amortyzowanej pożyczki zmniejsza się wraz z upływem czasu, a kwoty główne są spłacane. Tym samym wysokość odsetek za każdy okres również maleje w czasie, a spłata kapitału stopniowo rośnie.
Przykład harmonogramu amortyzacji
Rozważmy pożyczkę w wysokości 30 000 USD w pełni amortyzowaną na okres pięciu lat i ze stałą stopą procentową w wysokości 6%. Płatności dokonywane są co miesiąc. Poniższa tabela przedstawia harmonogram spłat za pierwsze i ostatnie sześć miesięcy.
Pożyczka jest w pełni amortyzowana, a stała spłata całkowita w wysokości 579,98 USD miesięcznie. Odsetki za każdy miesiąc można obliczyć, mnożąc okresową stopę procentową przez saldo końcowe z ostatniego miesiąca. Pozostała część całkowitej miesięcznej spłaty stanowi zatem spłatę kapitału.
W pierwszym miesiącu 150 $ całkowitej spłaty to odsetki, a 429,98 $ to spłata kapitału, co zmniejsza saldo pożyczki. W miarę upływu czasu część odsetkowa maleje, a większe wartości kapitału spłacane są stopniowo. Saldo kredytu zmniejsza się zatem w coraz szybszym tempie.
Metody harmonogramu amortyzacji
Istnieje wiele metod amortyzacji pożyczki. Różne metody prowadzą do różnych harmonogramów spłat.
1. Linia prosta
Amortyzacja liniowa, znana również jako amortyzacja liniowa, polega na tym, że całkowita kwota odsetek jest równo rozłożona na cały okres trwania pożyczki. Ze względu na swoją prostotę jest to powszechnie stosowana metoda rachunkowości. Przy stałej okresowej całkowitej spłacie i kwocie odsetek spłata kapitału jest również stała przez cały okres trwania pożyczki.
2. Malejąca równowaga
Metoda malejącego salda to przyspieszona metoda amortyzacji, w której okresowe spłaty odsetek maleją, ale spłata kapitału rośnie wraz z wiekiem kredytu. W takiej metodzie każda okresowa płatność jest większa niż naliczone odsetki (stopa procentowa pomnożona przez początkowe saldo pożyczki okresu); pozostała część spłaca kapitał, a saldo pożyczki spada. Zmniejszające się saldo kredytu prowadzi do niższych obciążeń odsetkowych, a tym samym przyspiesza spłatę kapitału.
3. Renta
Pożyczka amortyzowana metodą dożywotnią składa się z szeregu płatności dokonywanych w równych odstępach czasu. Płatności są również zazwyczaj dokonywane w równych kwotach. Istnieją dwa rodzaje rent: renta zwykła , za którą płatności są dokonywane na koniec każdego okresu, oraz renta należna Renta należna Renta należna odnosi się do serii równych płatności dokonywanych w tym samym przedziale czasu na początku każdego okresu. Okresy mogą być miesięczne, kwartalne, za które płatności dokonywane są na początku każdego okresu.
Różne rodzaje rent mogą powodować niewielką różnicę w ich harmonogramach spłat. Im wyższe oprocentowanie lub dłuższy okres kredytowania, tym większa różnica. W powyższym przykładzie harmonogramu spłat zastosowano zwykłą metodę renty.
4. Bullet
Pożyczki typu Bullet Loan Pożyczka typu bullet to rodzaj pożyczki, w ramach której pożyczony kapitał jest spłacany na koniec okresu pożyczki. W niektórych przypadkach koszty odsetkowe nie są zazwyczaj amortyzowane przez cały okres trwania pożyczki. Zasadniczo okresowe spłaty pożyczki typu bullet pokrywają jedynie odsetki. Pozostawia dużą kwotę ostatniej spłaty w terminie zapadalności pożyczki, która spłaca cały kapitał.
W związku z tym saldo niespłaconej pożyczki typu bullet pozostaje niezmienione przez cały okres pożyczki i jest natychmiast obniżane do zera w momencie zapadalności.
5. Balon
Pożyczka balonowa jest podobna do pożyczki typu bullet, która zazwyczaj spłaca cały kapitał w terminie zapadalności. Czasami jest amortyzowany niewielkimi kwotami spłat kapitału, ale większość nadal pozostaje spłacana w terminie zapadalności. W takim przypadku saldo niespłacone nieznacznie maleje w okresie trwania kredytu i spada do zera w terminie zapadalności.
6. Ujemna amortyzacja
W metodzie amortyzacji ujemnej łączna płatność za okres jest niższa od naliczonych za ten okres odsetek. Oznacza to, że z okresowej płatności nie zostało już nic do spłaty kapitału, a pozostała kwota odsetek będzie się kumulować zwiększając saldo pożyczki. Saldo pożyczki rośnie z czasem i zostanie spłacone w terminie zapadalności.
Więcej zasobów
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową i analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Poniższe dodatkowe zasoby będą przydatne, aby kontynuować karierę:
- Roczna stopa procentowa (APR) Roczna stopa procentowa (APR) Roczna stopa procentowa (APR) to roczna stopa oprocentowania, którą osoba fizyczna musi zapłacić z tytułu pożyczki lub które otrzyma na koncie depozytowym. Ostatecznie APR jest prostym terminem procentowym używanym do wyrażenia liczbowej kwoty płaconej rocznie przez osobę fizyczną lub podmiot za przywilej pożyczania pieniędzy.
- Struktura pożyczki Struktura pożyczki Struktura pożyczki to warunki pożyczki w odniesieniu do różnych aspektów składających się na pożyczkę, w tym terminu zapadalności lub terminu spłaty, spłaty i ryzyka
- Koszty z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek Koszty z tytułu odsetek powstają w przypadku firmy finansującej się długiem lub leasingiem kapitałowym. Odsetki można znaleźć w rachunku zysków i strat, ale można je również obliczyć na podstawie harmonogramu zadłużenia. Harmonogram powinien przedstawiać wszystkie główne kwoty zadłużenia firmy w swoim bilansie i obliczać odsetki, mnożąc wartość
- Pożyczka bez amortyzacji Pożyczka bez amortyzacji Pożyczka bez amortyzacji to pożyczka, w przypadku której należny kapitał nie jest spłacany do momentu spłaty pożyczki. Pożyczki bez amortyzacji są również określane jako pożyczki oprocentowane
