Zestawienie źródeł i wykorzystania funduszy jest podsumowaniem zmian w sytuacji finansowej firmy z jednego okresu do drugiego. Nazywa się to również sprawozdaniem z przepływu środków lub zestawieniem zmian w sytuacji finansowej. Został on zastąpiony przez rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych (oficjalnie nazywany Zestawieniem przepływów pieniężnych) zawiera informacje o tym, ile gotówki firma wygenerowała i wykorzystała w danym okresie. Zawiera 3 sekcje: środki pieniężne z operacji, środki z inwestycji oraz środki z finansowania. (1989) w audytowanych raportach rocznych w USA. Zbadane sprawozdania finansowe Spółki publiczne są prawnie zobowiązane do zapewnienia, że ich sprawozdania finansowe są badane przez zarejestrowany CPA. Celem niezależnego badania jest zapewnienie, że kierownictwo przedstawiło sprawozdanie finansowe wolne od istotnych błędów. Audytowane sprawozdania finansowe pomagają decydentom
Rachunek przepływów pieniężnych przedstawia wpływy i wypływy środków pieniężnych firmy w okresie rozliczeniowym, zwykle w miesiącu lub roku. Rachunek przepływów pieniężnych dostarcza informacji o zmianach stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów. Ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są najbardziej płynnymi ze wszystkich aktywów w bilansie. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują papiery wartościowe rynku pieniężnego, przejęcia działalności przez bankierów poprzez klasyfikację przepływów pieniężnych do działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej. Jest to kluczowy raport, który należy sporządzić za każdy okres obrachunkowy, za który spółka przedstawia sprawozdanie finansowe.
Źródło: Amazon.com
Monitorowanie sytuacji gotówkowej każdej firmy jest kluczowe. Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych spółki, które przedstawia jej zyski i straty w danym okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. odzwierciedla zysk, ale nie wskazuje na składniki pieniężne. Ważne informacje o tym, co firma robi ze swoimi środkami pieniężnymi, są zawarte w rachunku przepływów pieniężnych. Podobnie jak inne sprawozdania finansowe, rachunek przepływów pieniężnych jest zwykle sporządzany corocznie, ale może być sporządzany częściej.Warto zauważyć, że rachunek przepływów pieniężnych obejmuje przepływy pieniężne Przepływy pieniężne Przepływy pieniężne (CF) to wzrost lub spadek ilości pieniędzy posiadanych przez firmę, instytucję lub osobę fizyczną. W finansach termin ten jest używany do opisania kwoty gotówki (waluty), która jest generowana lub konsumowana w danym okresie. Istnieje wiele typów CF na przestrzeni czasu (w przeciwieństwie do bilansu, który zawiera migawkę biznesową w określonym dniu). Rachunek przepływów pieniężnych można również sporządzić w formie budżetu, a następnie porównać z rzeczywistymi danymi.Istnieje wiele typów CF na przestrzeni czasu (w przeciwieństwie do bilansu, który zawiera migawkę biznesową w określonym dniu). Rachunek przepływów pieniężnych można również sporządzić w formie budżetu, a następnie porównać z rzeczywistymi danymi.Istnieje wiele typów CF na przestrzeni czasu (w przeciwieństwie do bilansu, który zawiera migawkę biznesową w określonym dniu). Rachunek przepływów pieniężnych można również sporządzić w formie budżetu, a następnie porównać z rzeczywistymi danymi.
O czym informuje wyciąg ze źródeł i wykorzystania środków
Rachunek przepływów pieniężnych dokładnie informuje, skąd firma wzięła pieniądze i jak je wydano. Wszystkie środki pieniężne otrzymane (wpływy) przez firmę i wydane (wypływy) przez firmę są wykazane w tym zestawieniu. Zestawienie jest tworzone poprzez zestawienie zmian, które zaszły we wszystkich pozycjach bilansu pomiędzy dowolnymi dwoma bilansami. Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + daty kapitału.
Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje, jak zmiany na kontach bilansowych mogą wpływać na środki pieniężne dostępne dla firmy. Prognozy zawarte w zestawieniu pomagają firmom, zwłaszcza podczas planowania krótkoterminowych celów lub inwestycji, zobaczyć aktualną gotówkę dostępną na takie działania. Kierownictwo lub inwestorzy mogą wykorzystać rachunek przepływów pieniężnych, aby wykryć zdrowe lub niezdrowe trendy dotyczące działalności handlowej firmy.
Z czego składa się oświadczenie
Ogólnie rzecz biorąc, wyciąg składa się z dwóch części: źródła (skąd pochodzą pieniądze) i wniosku (skąd poszły pieniądze).
Źródła finansowania pochodzą z:
- Spadek zobowiązań lub wzrost aktywów
- Dochód netto Dochód netto Dochód netto jest kluczową pozycją nie tylko w rachunku zysków i strat, ale we wszystkich trzech podstawowych sprawozdaniach finansowych. Chociaż uzyskuje się go w rachunku zysków i strat, zysk netto jest również wykorzystywany zarówno w bilansie, jak i rachunku przepływów pieniężnych. po odliczeniu podatku
- Zbycie lub przeszacowanie środków trwałych
- Wpływy z pożyczek Dług uprzywilejowany Zadłużenie uprzywilejowane to pieniądze należne od firmy, która ma pierwsze roszczenia z przepływów pieniężnych spółki. Jest bezpieczniejszy niż jakikolwiek inny dług, taki jak uzyskany dług podporządkowany
- Wpływy z akcji Akcje Co to jest akcja? Osoba, która jest właścicielem akcji spółki, jest nazywana udziałowcem i jest uprawniona do ubiegania się o część pozostałych aktywów i zysków firmy (w przypadku rozwiązania spółki). Terminy „akcje”, „akcje” i „kapitał własny” są używane zamiennie. które zostały wydane
- Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych wcześniej przez firmę
- Każdy wzrost kapitału obrotowego netto Kapitał obrotowy netto Kapitał obrotowy netto (NWC) jest różnicą między aktywami obrotowymi przedsiębiorstwa (bez środków pieniężnych) a bieżącymi zobowiązaniami (bez zadłużenia) w bilansie. Jest miarą płynności przedsiębiorstwa i jego zdolności do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań, a także do finansowania działalności gospodarczej. Idealna pozycja to
Wniosek o środki obejmuje:
- Straty do pokrycia przez firmę
- Zakup środków trwałych / inwestycji
- Pełna lub częściowa spłata pożyczek
- Udzielanie pożyczek
- Odpowiedzialność za podatki
- Dywidendy wypłacone lub zaproponowane
- Jakikolwiek spadek kapitału obrotowego netto
Dodatkowe zasoby
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego programu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Dzięki kursom, szkoleniom i ćwiczeniom z zakresu modelowania finansowego każdy na świecie może zostać świetnym analitykiem. Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- Projekcja pozycji bilansowych Projekcja pozycji pojedynczych bilansu Projekcja pozycji pojedynczych bilansu obejmuje analizę kapitału obrotowego, rzeczowych aktywów trwałych, kapitału zadłużenia i dochodu netto. W tym przewodniku opisano sposób obliczania
- Wolne przepływy pieniężne Wolne przepływy pieniężne (FCF) Wolne przepływy pieniężne (FCF) mierzą zdolność firmy do wytwarzania tego, na czym najbardziej zależy inwestorom: gotówki, która jest dostępna, rozprowadzana w sposób uznaniowy
- Podział za bogaty gotówkowy Podział za bogaty gotówkowy Podział za bogaty gotówkowy to technika, w ramach której sprzedawca wymienia aktywa firmy na akcje w „bogatej w gotówkę” spółce zależnej spółki na zasadzie zwolnienia z podatku. Technika ta pozwala firmom pozbyć się aktywów niezwiązanych z podstawową działalnością i wyjść z gotówką bez technicznej sprzedaży czegokolwiek.
- Zysk gotówkowy na akcję Zysk gotówkowy na akcję Zysk gotówkowy na akcję (EPS gotówkowy) to przepływy pieniężne z działalności operacyjnej generowane przez spółkę podzielone przez liczbę wyemitowanych akcji. Zysk gotówkowy na akcję (Cash EPS) różni się od tradycyjnego zysku na akcję (EPS), który uwzględnia dochód netto firmy i dzieli go przez liczbę wyemitowanych akcji.
