Formularz 10-K jest szczegółowym raportem rocznym Dokumenty SEC Dokumenty SEC to sprawozdania finansowe, raporty okresowe i inne formalne dokumenty, które firmy publiczne, maklerzy i osoby posiadające dostęp do informacji poufnych są zobowiązane do przedłożenia amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). SEC została utworzona w latach trzydziestych XX wieku w celu ograniczenia manipulacji na akcjach i oszustw, które należy przedłożyć amerykańskiej Komisji Papierów Wartościowych i Giełd (SEC). Zgłoszenie zawiera kompleksowe podsumowanie wyników firmy za rok. Jest bardziej szczegółowy niż raport roczny, który jest wysyłany do akcjonariuszy podczas corocznego zgromadzenia w celu wybrania dyrektorów. Zgłoszenie do SEC 10-K przedstawia historię firmy, kapitał własny, jednostki zależne Jednostka zależna Jednostka zależna (podrzędna) to podmiot gospodarczy lub korporacja, która jest w całości lub częściowo kontrolowana przez inną firmę, określaną jako jednostka dominująca,lub holding, spółka. Własność jest określana przez procent udziałów posiadanych przez spółkę dominującą, przy czym ten udział musi wynosić co najmniej 51%. , strukturę organizacyjną, zbadane sprawozdania finansowe i inne istotne informacje.
Źródło: SEC
Lista 10-K jest zorganizowana w sposób, który ułatwia konsekwentne znajdowanie tych samych informacji w wielu firmach w tym samym miejscu na 10-K. Oto główne sekcje formularza:
Część I.
Część I formularza 10-K zawiera przegląd działalności spółki i czynników ryzyka, o których inwestorzy powinni wiedzieć podczas inwestowania. Inwestycją jest każdy składnik aktywów lub instrument zakupiony z zamiarem sprzedaży za cenę wyższą niż cena zakupu w pewnym momencie w przyszłości (zyski kapitałowe) lub z nadzieją, że składnik aktywów bezpośrednio przyniesie dochód (np. lub dywidendy). w firmie. W tej sekcji firma powinna ujawnić wszelkie istotne postępowania prawne, których częścią jest firma lub któremu podlega jakakolwiek jej własność. W tej sekcji należy również ujawnić wszelkie nierozstrzygnięte uwagi pracowników SEC dotyczące raportu (-ów) firmy w poprzednich okresach.W stosownych przypadkach firma powinna przekazać informacje dotyczące naruszeń bezpieczeństwa w kopalniach lub innych kwestii regulacyjnych.
część druga
Część II zawiera porównawczą prezentację danych finansowych za pięć bezpośrednio poprzedzających lat, ułatwiając inwestorom porównanie najnowszych wyników spółki z danymi z przeszłości. Ta sekcja zawiera również zbadane sprawozdania finansowe, które zostały sprawdzone przez zarejestrowaną firmę CPA. CPA vs CFA® Rozważając karierę w finansach przedsiębiorstw lub na rynkach kapitałowych, często słyszysz ludzi pytających: „Czy powinienem uzyskać CPA czy CFA?” i „Co jest lepsze?”. W tym artykule przedstawimy podobieństwa i różnice między oznaczeniami CPA i CFA i postaramy się poprowadzić Cię we właściwym kierunku Niniejsze sprawozdania finansowe obejmują raport niezależnego audytora, skonsolidowany bilans Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowe sprawozdania finansowe.Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny, skonsolidowane zestawienie operacji, rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych firmy, które przedstawia jej zyski i straty w okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. oraz inne raporty i notatki księgowe. Dyskusja i analiza kierownictwa Czym jest MD&A? Dyskusje i analizy kierownictwa (MD iA) to sekcja raportu rocznego lub złożona przez SEC 10-K, która zawiera przegląd wyników firmy w poprzednim okresie, jej bieżącej kondycji finansowej i przyszłych prognoz kierownictwa. wyników firmy zapewnia jasny przegląd kwestii finansowych i operacyjnych, które miały wpływ na wyniki operacyjne.
Część III
Ta sekcja 10-k zawiera istotne ujawnienia dotyczące dyrektorów, członków zarządu, wynagrodzeń kadry kierowniczej i ładu korporacyjnego. Firmy powinny również ujawnić faktyczną własność kadry zarządzającej. Wpływ inwestora Poziom wpływu inwestora, jaki posiada spółka na transakcję inwestycyjną, determinuje sposób rozliczenia tej inwestycji prywatnej. Rozliczenie inwestycji różni się w zależności od poziomu kontroli, jaką posiada inwestor. oraz znaczący akcjonariusze, określone relacje i powiązane transakcje, niezależność dyrektora oraz opłaty i usługi księgowe.
Część IV
Firmy powinny wymieniać sprawozdania finansowe, harmonogramy i wykazy, które zostały złożone w części II. Eksponaty obejmują wszystkie istotne umowy, dokumenty organizacyjne firmy, listę znaczących spółek zależnych i stosowne certyfikaty. Również w tym miejscu kierownictwo - dyrektor generalny, dyrektor finansowy i członkowie zarządu - składają swoje podpisy, poświadczając, że zgłoszenie SEC 10-K jest prawidłowe.
Znaczenie dla analityka finansowego
Analitycy finansowi rutynowo muszą pobierać informacje podczas przeprowadzania analiz finansowych i modelowania finansowego. Czym jest modelowanie finansowe Modelowanie finansowe jest wykonywane w programie Excel w celu prognozowania wyników finansowych firmy. Omówienie tego, czym jest modelowanie finansowe, jak i dlaczego budować model. . Aby ocenić atrakcyjność inwestycji, analityk musi przyjrzeć się historycznym informacjom finansowym firmy, w których 10-K i 10-Q (raporty kwartalne) są niezwykle ważne.
Ten przykład pochodzi z kursów modelowania finansowego w finansach.
Dodatkowe zasoby
Dziękujemy za przeczytanie wyjaśnień Finance dotyczących zgłoszenia za 10 tys. Aby poszerzyć swoją wiedzę finansową, zapoznaj się z następującymi bezpłatnymi zasobami finansowymi:
- Bilans Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny
- Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych spółki, które przedstawia jej zyski i straty w okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości.
- Rodzaje zgłoszeń SEC Rodzaje zgłoszeń SEC Amerykański SEC nakłada na spółki notowane na giełdzie obowiązek składania różnych rodzajów zgłoszeń do SEC, formularze obejmują 10-K, 10-Q, S-1, S-4, patrz przykłady. Jeśli jesteś poważnym inwestorem lub specjalistą ds. Finansów, znajomość i umiejętność interpretacji różnych typów dokumentów SEC pomoże Ci w podejmowaniu świadomych decyzji inwestycyjnych.
- Metody inwestycyjne Metody inwestycyjne Ten przewodnik i przegląd metod inwestycyjnych przedstawia główne sposoby, w jakie inwestorzy próbują zarabiać pieniądze i zarządzać ryzykiem na rynkach kapitałowych. Inwestycją jest każdy składnik aktywów lub instrument zakupiony z zamiarem sprzedaży za cenę wyższą niż cena zakupu w pewnym momencie w przyszłości (zyski kapitałowe) lub z nadzieją, że składnik aktywów bezpośrednio przyniesie dochód (np. lub dywidendy).
