Co to jest podatek zryczałtowany?

Podatek liniowy odnosi się do systemu podatkowego, w którym jedna stawka podatku jest stosowana do wszystkich poziomów dochodu. Roczny dochód Dochód roczny to całkowita wartość dochodu uzyskanego w ciągu roku podatkowego. Dochód roczny brutto odnosi się do wszystkich zarobków przed dokonaniem jakichkolwiek odliczeń, a dochód roczny netto odnosi się do kwoty pozostałej po dokonaniu wszystkich odliczeń. Koncepcja dotyczy zarówno osób fizycznych, jak i firm. Oznacza to, że osoby o niskich dochodach są opodatkowane według tej samej stawki, co osoby o wysokich dochodach.

Podatek liniowy

Zwolennicy podatku liniowego twierdzą, że zachęca on obywateli do zarabiania wysokich dochodów bez obawy, że zostaną ukarani za większe zarobki, jak ma to miejsce w przypadku systemu progresywnej stawki podatku Podatek progresywny Podatek progresywny to stawka podatkowa, która rośnie wraz ze wzrostem rośnie wartość podlegająca opodatkowaniu. Zwykle dzieli się go na przedziały podatkowe, które przechodzą do kolejno wyższych stawek. Na przykład progresywna stawka podatkowa może przesunąć się od 0% do 45%, z najniższej i najwyższej półki. Jednak krytycy twierdzą, że zryczałtowana stawka podatku stanowi niepotrzebne obciążenie dla osób o niskich dochodach, ponieważ pozostają oni z mniejszymi dochodami, aby utrzymać swój standard życia.

Przykłady podatku zryczałtowanego

Przykład 1

Załóżmy, że Peter, James i John pracują w tej samej firmie produkcyjnej w Rosji. Peter pracuje jako technik i uzyskuje roczny dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 40 000 USD. James pracuje jako księgowy i uzyskuje roczny dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 60 000 USD. John pracuje jako dyrektor ds. ICT Przewodnik po wynagrodzeniach w IT W tym przewodniku po wynagrodzeniach IT przedstawiamy przegląd kilku stanowisk IT i odpowiadających im wynagrodzeń w połowie roku 2018. Zapotrzebowanie na stanowiska związane z informatyką w różnych branżach zaczęło rosnąć na początku lat 80. Obecnie, gdy coraz więcej firm dąży do digitalizacji lub automatyzacji niektórych procesów biznesowych, zapotrzebowanie na IT. i uzyskuje roczny dochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 80 000 USD. Załóżmy, że rząd nakłada zryczałtowaną stawkę podatku w wysokości 15%.

W związku z tym:

Piotr zapłaci (15% x 40000) = 6000 $ rocznego podatku, pozostawiając mu 34000 $.

James zapłaci (15% x 60 000) = 9 000 USD rocznego podatku, pozostawiając mu 51 000 USD.

Jan zapłaci (15% x 80 000) = 12 000 USD rocznego podatku, pozostawiając mu 68 000 USD.

Z powyższych obliczeń wynika, że ​​rząd bierze 27 000 USD (6 000 + 9 000 + 12 000 USD), podczas gdy trzej podatnicy otrzymują łącznie 153 000 USD (34 000 + 51 000 + 68 000).

Przykład 2

W 2016 roku amerykański senator i kandydat na prezydenta Ted Cruz zaproponowali przyjęcie 10-procentowej stawki podatku liniowego w USA. Gdyby został wdrożony, system podatkowy zwolniłby czteroosobową rodzinę o dochodzie poniżej 36 000 USD z płacenia podatków. Podniosłoby to standardowe potrącenia do 10%, podczas gdy indywidualne zwolnienie wzrosłoby do 4000 USD.

System podatku liniowego wyeliminowałby również podatek od nieruchomości, podatki Obamacare, a także alternatywny podatek minimalny. Propozycja podatkowa zmniejszyłaby również podatki od osób prawnych do 16%, a zyski uzyskane za granicą byłyby wolne od podatku. Firmy byłyby zobowiązane do zapłacenia jednorazowego podatku repatriacyjnego w wysokości 10% od przeszłych dochodów.

Zalety podatku zryczałtowanego

Jedną z zalet zryczałtowanej stawki podatku jest jej prostota; wszyscy płacą podatek według tej samej stawki. Jest to prostsze w porównaniu do progresywnej stawki podatkowej, która nakłada inną stawkę podatkową na różnych poziomach dochodów. Na przykład w Stanach Zjednoczonych złożoność progresywnego systemu podatkowego kosztuje podatników dużo pieniędzy i straconych godzin na jego wdrożenie, co skutkuje różnymi obliczeniami podatku dla każdego podatnika. Jednak w przypadku podatku liniowego każdy płaci jednolitą stawkę, zmniejszając koszty jego wprowadzenia.

Zwolennicy podatku liniowego twierdzą również, że system podatkowy jest sprawiedliwy w porównaniu z innymi systemami podatkowymi. Każdy podatnik jest obciążony jednolitą stawką podatkową, a skargi na niektóre kategorie podatników są naliczane zbyt wysoko, a inne za niskie. W przeciwieństwie do progresywnych i regresywnych systemów podatkowych, w których różne grupy podatników są obciążane różnymi stawkami podatkowymi.

Wady zryczałtowanego podatku

Przeciwnicy podatku liniowego twierdzą, że system podatkowy jest niesprawiedliwy i nadmiernie obciąża osoby o niskich dochodach. Mimo że system nakłada jednolitą stawkę podatkową dla wszystkich kategorii dochodów, pozostawia osobom o niskich dochodach mniej pieniędzy na wygodne życie i utrzymanie ich poziomu życia. Z drugiej strony osoby o wysokich dochodach mają dużo pieniędzy do wydania, które są nieproporcjonalne do dochodu netto po opodatkowaniu dla osób o niskich dochodach. Jednak ta krytyka pomija fakt, że większość propozycji dotyczących podatku liniowego zawiera zwolnienie z jakiegokolwiek opodatkowania dla osób o najniższych dochodach - na przykład zwolnienie do 36 000 USD w propozycji senatora Cruza.

Podatek liniowy a podatek progresywny

System podatkowy progresywny Podatek progresywny Podatek progresywny to stawka podatkowa, która rośnie wraz ze wzrostem wartości podlegającej opodatkowaniu. Zwykle dzieli się go na przedziały podatkowe, które przechodzą do kolejno wyższych stawek. Na przykład progresywna stawka podatkowa może przesunąć się z 0% do 45%, z najniższego i najwyższego przedziału - W tym systemie podatkowym wysoka stawka podatkowa jest naliczana od osób o wysokich dochodach, podczas gdy osoby o niskich dochodach są obciążane niższym podatkiem oceniać. Progresywny system podatkowy jest stosowany w większości krajów, w tym w Stanach Zjednoczonych, i uważa się go za bardziej sprawiedliwy system podatkowy.

W Stanach Zjednoczonych (od 2018 r.) Osoba uzyskująca roczny dochód podlegający opodatkowaniu poniżej 9 275 USD płaci 10% podatku dochodowego, podczas gdy osoby zarabiające powyżej 500 000 USD są obciążone podatkiem dochodowym w wysokości 37%. Progresywny system podatkowy ma na celu złagodzenie obciążenia podatkowego osób o niskich dochodach; ciężar zostaje przeniesiony na osoby o wysokich dochodach i dużej kwocie dochodu do wydania.

motyw podatkowy

Podatek liniowy a podatek regresywny

Stawka podatku liniowego ma kilka cech wspólnych z podatkiem regresywnym, który nakłada niski procent podatku na osoby o wysokich dochodach i wysoką stawkę podatku na osoby o niskich dochodach. Mimo że podatek liniowy nakłada jednolitą stawkę podatkową dla wszystkich kategorii osób uzyskujących dochód, jest on dość podobny do podatków regresywnych.

Osoby o niskich dochodach tracą znaczną część swoich dochodów na poczet podatków rządowych, podczas gdy bogaci płacą tylko niewielką część swoich dochodów. W przypadku podatków regresywnych stawka podatku spada wraz ze wzrostem kwoty dochodu podlegającego opodatkowaniu, zwiększając tym samym obciążenie podatkowe osób o niskich dochodach.

Weźmy na przykład osoby A i B, które zarabiają odpowiednio 10 000 USD i 100 000 USD rocznie i podlegają 15% stawce podatku dla kwot poniżej 50 000 USD i 5% dla kwot powyżej 50 000 USD. Oznacza to, że osoba A zapłaci podatek w wysokości 1500 USD (15% x 10 000 USD), a osoba B zapłaci podatek w wysokości 10 000 USD (7500 USD + 2500 USD).

Po opodatkowaniu A i B otrzymują odpowiednio 8500 USD i 90 000 USD. Podobnie, gdyby na obie osoby nałożono zryczałtowaną stawkę podatku w wysokości 10%, A zapłaciłby podatek w wysokości 1000 USD, podczas gdy B zapłaciłby podatek w wysokości 10 000 USD.

Powiązane odczyty

Finance jest oficjalnym dostawcą programu Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, w ramach programu certyfikacji, którego celem jest przekształcenie każdego w światowej klasy analityka finansowego.

Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją wiedzę na temat analizy finansowej, zdecydowanie zalecamy poniższe dodatkowe zasoby finansowe:

  • Podatek ad valorem Podatek ad valorem Termin „ad valorem” po łacinie oznacza „według wartości”, co oznacza, że ​​jest elastyczny i zależy od oszacowanej wartości składnika aktywów, produktu lub usługi.
  • Kanadyjskie przedziały podatku dochodowego Kanadyjskie przedziały podatku dochodowego W tym artykule omówimy sposób funkcjonowania kanadyjskich przedziałów podatkowych. System podatku dochodowego w Kanadzie jest systemem progresywnym, co oznacza, że ​​osoby, które zarabiają więcej, są na ogół bardziej opodatkowane. Z kolei w systemie podatku liniowego wszyscy płacą taki sam procent
  • Progresywny system podatkowy Podatek progresywny Podatek progresywny to stawka podatkowa, która rośnie wraz ze wzrostem wartości podlegającej opodatkowaniu. Zwykle dzieli się go na przedziały podatkowe, które przechodzą do kolejno wyższych stawek. Na przykład progresywna stawka podatkowa może przesunąć się od 0% do 45%, z najniższej i najwyższej półki
  • Tarcza podatkowa Tarcza podatkowa Tarcza podatkowa to dopuszczalne odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu, które skutkuje obniżeniem należnych podatków. Wartość tych osłon zależy od efektywnej stawki podatkowej dla korporacji lub osoby fizycznej. Typowe wydatki podlegające odliczeniu obejmują amortyzację, amortyzację, spłaty kredytu hipotecznego i koszty odsetek

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022