Co to jest stosunek należności do sprzedaży?

Stosunek należności do sprzedaży to wskaźnik płynności biznesowej, który mierzy, jaka część sprzedaży firmy odbywa się na kredyt. Kiedy w firmie większy procent sprzedaży odbywa się na zasadzie kredytu Sprzedaż kredytowa Sprzedaż kredytowa odnosi się do sprzedaży, w ramach której należna kwota zostanie spłacona w późniejszym terminie. Innymi słowy, sprzedaż na kredyt to zakupy dokonywane przez klientów, którzy nie uiszczają pełnej płatności gotówką w momencie zakupu. , może mieć krótkoterminowe problemy z płynnością. Taki scenariusz może się zdarzyć, jeśli firmie zaczyna brakować gotówki z powodu braku sprzedaży gotówki w cyklu koniunkturalnym Cykl koniunkturalny Cykl koniunkturalny to cykl wahań produktu krajowego brutto (PKB) wokół jej długoterminowej stopy wzrostu naturalnego . Wyjaśnia ekspansję i kurczenie się działalności gospodarczej, które gospodarka doświadcza na przestrzeni czasu. .

Stosunek należności do sprzedaży

Stosunek należności do sprzedaży jest przydatny w ocenie skłonności firmy do prowadzenia działalności na zasadzie kredytu. Może to zapewnić wgląd w jego strukturę operacyjną. Firma, która jest w stanie poradzić sobie dobrze z niewielką ilością gotówki, może mieć bardzo małe koszty stałe lub niewielką kwotę zadłużenia w swojej strukturze kapitałowej Struktura kapitału Struktura kapitału odnosi się do kwoty zadłużenia i / lub kapitału zaangażowanego przez firmę do finansowania jej działalności i sfinansować swoje aktywa. Struktura kapitałowa firmy.

Bardzo wysoki wskaźnik AR do sprzedaży może być negatywnym wskaźnikiem dla kredytodawców, ponieważ wysoka sprzedaż kredytów może zagrozić zdolności firmy do okresowych płatności odsetek. Co więcej, bardzo wysoki wskaźnik wskazuje, że firma może nie mieć dużej poduszki pieniężnej, na której mogłaby polegać w trudnych czasach gospodarczych lub powolnych cyklach sprzedaży.

Jak możemy obliczyć stosunek należności do sprzedaży?

Wskaźnik należności do sprzedaży jest obliczany poprzez podzielenie sprzedaży firmy za dany okres rozliczeniowy przez jej należności za ten sam okres. Wzór na obliczenie tego współczynnika jest następujący:

Stosunek należności do sprzedaży - wzór

Gdzie:

Należności - odnosi się do sprzedaży, która miała miejsce na kredyt, co oznacza, że ​​firma nie pobrała jeszcze środków pieniężnych z tej sprzedaży. Znajduje się w sekcji „aktywa obrotowe” bilansu Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny.

Sprzedaż - odnosi się do całej sprzedaży, którą firma zrealizowała w danym okresie rozliczeniowym, w tym sprzedaży na kredyt i gotówkowej. Widoczne w rachunku zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych firmy, które przedstawia jej zyski i straty w okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. .

Ogólnie rzecz biorąc, niski wskaźnik należności do sprzedaży jest prawie zawsze korzystny, ponieważ oznacza, że ​​cykl windykacji firmy nie stanowi dużego ryzyka płynności. Większość sprzedaży firmy trafia na jej konto gotówkowe, które można następnie wykorzystać do finansowania działalności. Niski współczynnik AR do sprzedaży oznacza również, że firma generuje dość duże przepływy pieniężne ze swojej działalności. W celu zapewnienia płynności w mniejszym stopniu polega na działalności inwestycyjnej i finansowej.

Jednak firma może dostrzec pewne korzyści ze sprzedaży głównie kredytowej w formie narosłych odsetek. Przedsiębiorstwa mogą zachęcać nabywców do płacenia w określonych ramach czasowych, traktując należności jako dług i naliczając odsetki po upływie określonego czasu.

Przykład rozrachunku należności do sprzedaży

Jim's Burgers chce obliczyć stosunek należności do sprzedaży z ostatnich kilku lat, aby lepiej zrozumieć prawdopodobną przyszłą płynność. Poniżej znajdują się fragmenty sprawozdań finansowych Jima:

Stosunek należności do sprzedaży - przykład 1Z szablonu rachunku zysków i strat Finance Szablon rachunku zysków i strat Darmowy szablon zestawienia dochodów do pobrania. Utwórz własne zestawienie zysków i strat za pomocą rocznych i miesięcznych szablonów w dostarczonym pliku Excel. Plik zawiera przychody, koszt sprzedanych towarów, zysk brutto, marketing, sprzedaż, G&A, pensje, płace, koszty odsetek, amortyzację, amortyzację, podatki, dochód netto

Stosunek należności do sprzedaży - np Z szablonu bilansu firmy Finance Szablon bilansu Ten szablon bilansu stanowi podstawę do zbudowania sprawozdania finansowego własnej firmy, przedstawiającego sumę aktywów, pasywów i kapitał własny. Bilans opiera się na podstawowym równaniu: Aktywa = Pasywa + Kapitał Korzystając z tego szablonu, możesz dodawać i usuwać pozycje w ea

Czerwone pola podkreślają ważne informacje, które są nam potrzebne do wyliczenia należności do sprzedaży, a mianowicie bieżące należności firmy i jej łączną sprzedaż. Korzystając z powyższego wzoru, dochodzimy do następujących liczb:

Stosunek należności do sprzedaży - przykład 3

W tym przypadku widzimy, że wskaźnik AR Jima do sprzedaży stale spada z roku na rok, co wskazuje na poprawę płynności firmy. Oznacza to, że coraz większa liczba nabywców kupuje u Jima za gotówkę z góry, a nie na kredyt. Prawdopodobnie doprowadzi to do wzrostu przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej Jima, co może pozwolić firmie na rozważenie finansowania dłużnego w przyszłości.

Dodatkowe zasoby

Mamy nadzieję, że podobało Ci się wyjaśnienie działu finansów dotyczące relacji należności do sprzedaży. Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, z programem certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby dowiedzieć się więcej na temat pokrewnych tematów, zapoznaj się z następującymi zasobami finansowymi:

  • Jak obliczyć wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia Jak obliczyć wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia W tym przewodniku opisano, jak obliczyć wskaźnik pokrycia obsługi zadłużenia. Najpierw omówimy krótki opis Wskaźnika Spłaty Spłaty Zadłużenia, dlaczego jest to ważne, a następnie omówimy krok po kroku kilka przykładów obliczeń Wskaźnika Spłaty Spłaty Zadłużenia.
  • Bieżąca część zadłużenia długoterminowego Bieżąca część zadłużenia długoterminowego Bieżąca część zadłużenia długoterminowego to część zadłużenia długoterminowego wymagalna w ciągu jednego roku. Dług długoterminowy ma termin zapadalności powyżej jednego roku. Obecna część zadłużenia długoterminowego różni się od zadłużenia bieżącego, czyli zadłużenia, które ma zostać całkowicie spłacone w ciągu jednego roku.
  • Kurs Podstawy rachunkowości - finanse
  • Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio Defensive Interval Ratio (DIR) to wskaźnik płynności finansowej, który wskazuje, przez ile dni firma może działać bez konieczności sięgania po inne źródła kapitału niż aktywa obrotowe. Znany jest również jako podstawowy współczynnik interwału obrony (BDIR) lub współczynnik okresu obronnego (DIPR).

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022