Wskaźniki specyficzne dla banków, takie jak marża odsetkowa netto (NIM), rezerwa na straty kredytowe (PCL) i wskaźnik efektywności są unikalne dla branży bankowej. Podobnie jak firmy z innych sektorów, banki mają określone wskaźniki do pomiaru rentowności Wskaźniki rentowności Wskaźniki rentowności to wskaźniki finansowe wykorzystywane przez analityków i inwestorów do pomiaru i oceny zdolności firmy do generowania dochodu (zysku) w stosunku do przychodów, koszty i kapitał własny w określonym czasie. Pokazują, jak dobrze firma wykorzystuje swoje aktywa, aby generować zyski i wydajność, które są dostosowane do jej unikalnych operacji biznesowych. Ponadto, ponieważ siła finansowa jest szczególnie ważna dla banków,istnieje również kilka wskaźników służących do pomiaru wypłacalności. Wypłacalność Wypłacalność to zdolność przedsiębiorstwa do wywiązywania się z długoterminowych zobowiązań finansowych. Gdy analitycy chcą dowiedzieć się więcej o wypłacalności przedsiębiorstwa, przyglądają się całkowitej wartości jej aktywów w porównaniu z łącznymi posiadanymi zobowiązaniami. .
Wskaźniki rentowności
1. Marża odsetkowa netto
Marża odsetkowa netto mierzy różnicę między wygenerowanymi przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi. W przeciwieństwie do większości innych firm, większość dochodów i wydatków banku jest tworzona przez odsetki. Ponieważ bank finansuje większość swoich operacji z depozytów klientów, wpłacają dużą łączną kwotę z tytułu odsetek. Większość przychodów banku pochodzi ze ściągania odsetek od kredytów.
Wzór na marżę odsetkową netto jest następujący:
Marża odsetkowa netto = (dochód z odsetek - koszty odsetkowe) / aktywa ogółem
Wskaźniki wydajności
1. Współczynnik efektywności
Wskaźnik efektywności ocenia efektywność działania banku poprzez podzielenie kosztów pozaodsetkowych przez przychody.
Wzór na współczynnik sprawności to:
Wskaźnik efektywności = koszt pozaodsetkowy / przychód
Wskaźnik efektywności nie obejmuje kosztów odsetek, ponieważ te ostatnie naturalnie występują, gdy rosną depozyty w banku. Jednak koszty pozaodsetkowe, takie jak koszty marketingu czy koszty operacyjne, mogą być kontrolowane przez bank. Niższy współczynnik efektywności pokazuje, że na dolara przychodu jest mniejszy koszt pozaodsetkowy.
2. Dźwignia operacyjna
Dźwignia operacyjna to kolejna miara efektywności. Porównuje wzrost przychodów ze wzrostem kosztów pozaodsetkowych.
Wzór na obliczenie dźwigni operacyjnej jest następujący:
Dźwignia operacyjna = stopa wzrostu przychodów - stopa wzrostu kosztów pozaodsetkowych
Dodatni wskaźnik pokazuje, że przychody rosną szybciej niż wydatki. Z drugiej strony, jeśli wskaźnik dźwigni operacyjnej jest ujemny, to bank szybciej akumuluje wydatki niż przychody. Sugerowałoby to nieefektywność operacji.
Wskaźniki siły finansowej
1. Wskaźnik pokrycia wypływów netto
Jak sama nazwa wskazuje, wskaźnik pokrycia wypływów netto mierzy płynność banku. W szczególności mierzy zdolność banku do wywiązywania się z krótkoterminowych (w ciągu 30 dni) zobowiązań bez konieczności dostępu do zewnętrznej gotówki.
Wzór na wskaźnik pokrycia wypływów netto to:
Wskaźnik pokrycia wypływów netto = kwota aktywów płynnych wysokiej jakości / całkowita kwota przepływów pieniężnych netto
Wybrano okres 30-dniowy, ponieważ jest to szacowany czas potrzebny rządowi na interwencję i udzielenie pomocy bankowi w czasie kryzysu finansowego. Tak więc, jeśli bank jest w stanie sfinansować wypływy pieniężne przez 30 dni, to nie spadnie.
2. Wskaźnik dźwigni
Wskaźnik dźwigni mierzy zdolność banku do pokrycia ekspozycji kapitałem pierwszej kategorii. Ponieważ kapitał pierwszej kategorii jest kapitałem podstawowym banku, jest on również bardzo płynny. Kapitał Tier 1 można łatwo przekształcić w gotówkę w celu łatwego pokrycia ekspozycji i zapewnienia wypłacalności banku.
Wzór na wskaźnik dźwigni to:
Wskaźnik dźwigni: kapitał Tier I / aktywa ogółem (ekspozycja)
3. Wskaźnik CET1
Wskaźnik CET1 jest podobny do wskaźnika dźwigni. Mierzy zdolność banku do pokrycia jego ekspozycji. Jednak współczynnik CET1 jest bardziej rygorystyczną miarą, ponieważ uwzględnia jedynie kapitał podstawowy kategorii 1, który jest niższy niż łączny kapitał pierwszej kategorii. Do obliczenia wskaźnika brany jest również pod uwagę poziom ryzyka ekspozycji (aktywa). Aktywie o wyższym ryzyku przypisuje się wyższą wagę ryzyka, co obniża współczynnik CET1.
Wzór na współczynnik CET1 to:
Współczynnik CET1 = kapitał podstawowy Tier I / aktywa ważone ryzykiem
Inne wskaźniki dla poszczególnych banków
1. Wskaźnik rezerwy na straty kredytowe (PCL)
Rezerwa na straty kredytowe (PCL) to kwota, którą bank odkłada na pokrycie kredytów, które jego zdaniem nie będą ściągalne. Dzięki odłożeniu takiej kwoty bank jest lepiej chroniony przed niewypłacalnością. Wskaźnik PCL mierzy rezerwę na straty kredytowe jako procent netto kredytów i akceptów. Spojrzenie na to pozwala inwestorom lub organom regulacyjnym ocenić ryzyko kredytów udzielonych przez bank w porównaniu z innymi. Ryzykowne pożyczki prowadzą do wyższego PCL, a tym samym do wyższego wskaźnika PCL.
Wzór na współczynnik rezerwy na straty kredytowe to:
Wskaźnik rezerw na straty kredytowe = rezerwa na straty kredytowe / kredyty i pożyczki netto
Dodatkowe zasoby
Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, z programem certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją bazę wiedzy, zapoznaj się z dodatkowymi odpowiednimi zasobami poniżej:
- Sektory S&P Sektory S&P Sektory S&P stanowią metodę podziału spółek giełdowych na 11 sektorów i 24 grupy branżowe. Stworzone przez Standard & Poor's (S&P) i Morgan Stanely Capital International (MSCI), znane są również jako Global Industry Classification Standard (GICS).
- Główne ryzyka dla banków Główne ryzyka dla banków Główne rodzaje ryzyka dla banków obejmują ryzyko kredytowe, operacyjne, rynkowe i płynności. Ponieważ banki są narażone na różne rodzaje ryzyka, mają dobrze skonstruowaną infrastrukturę zarządzania ryzykiem i są zobowiązane do przestrzegania przepisów rządowych.
- Kalkulator współczynnika bilansu banku Kalkulator współczynnika bilansu banku Kalkulator współczynnika bilansu banku to narzędzie, za pomocą którego można określić stabilność finansową i płynność banku za pomocą elementów znajdujących się na
- Kalkulator współczynników mieszanych wyciągów bankowych Kalkulator współczynników mieszanych wyciągów bankowych Kalkulator współczynników mieszanych wyciągów bankowych może być używany do określenia rentowności i siły finansowej banku przy użyciu elementów znajdujących się na
