Finansowanie przez dostawcę odnosi się do pożyczania pieniędzy przez sprzedawcę klientowi, który następnie wykorzystuje te pieniądze na zakup zapasów dostawcy. i gotowe produkty, które zgromadziła firma. Często jest uważany za najbardziej niepłynny ze wszystkich aktywów obrotowych - w związku z tym jest wyłączony z licznika przy obliczaniu wskaźnika szybkiego. lub usługi. Uzgodnienie to ma formę odroczonej pożyczki od sprzedającego i może wiązać się z przeniesieniem akcji Akcjonariusze Kapitał Akcjonariuszy (znany również jako kapitał własny) to rachunek w bilansie spółki, który składa się z kapitału zakładowego oraz zysków zatrzymanych. Przedstawia również wartość rezydualną aktywów pomniejszoną o zobowiązania. Zmieniając pierwotne równanie księgowe,otrzymujemy kapitał udziałowca = aktywa - zobowiązania od klienta do sprzedawcy.
Finansowanie przez dostawców jest powszechne, gdy tradycyjne instytucje finansowe nie chcą pożyczyć firmie znacznych kwot pieniędzy. Może to wynikać po prostu z faktu, że firma jest stosunkowo nowa i / lub nie ma znacznego ustalonego kredytu. Dostawca firmy przychodzi, aby wypełnić lukę i stworzyć relacje biznesowe z klientem. Często tego typu pożyczki mają wyższą stopę procentową. Stopa procentowa to kwota, jaką pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy za jakąkolwiek formę zadłużenia, zwykle wyrażana jako procent kwoty głównej. niż oferowane przez banki. To rekompensuje sprzedawcom wyższe ryzyko niewykonania zobowiązania.
Firmy często preferują finansowanie dostawców przy zakupie podstawowych towarów, które są dostępne w magazynie dostawcy. Praktyka umożliwia im uzyskanie kredytu kupieckiego Kredyt kupiecki to umowa lub porozumienie pomiędzy pośrednikami prowadzącymi działalność gospodarczą, która umożliwia wymianę towarów i usług bez konieczności zaciągania pożyczek w banku lub wykorzystywania zysków zatrzymanych.
Umowa finansowania dostawcy pomaga wzmocnić relacje między dostawcą a klientem, ponieważ przynosi obopólne korzyści. Ponadto pożyczkobiorca, zaciągając pożyczkę z innych źródeł niż bank, zachowuje finansowanie bankowe, które może być później wykorzystane na działalność kapitałochłonną.
Rodzaje finansowania przez dostawców
Finansowanie przez dostawców przybiera dwie główne formy: finansowanie dłużne i finansowanie kapitałowe. W przypadku finansowania zbywającego pożyczkobiorca otrzymuje produkty lub usługi po cenie sprzedaży, ale z uzgodnionymi odsetkami. Oprocentowanie narasta w miarę upływu czasu, a pożyczkobiorca może spłacić pożyczkę lub dług zostaje odpisany jako dług nieściągalny Wpis dziennika wydatków złego długu Najpierw ustalmy, co oznacza termin nieściągalny dług. Czasami, na koniec okresu podatkowego, gdy firma idzie na przygotowanie sprawozdania finansowego, musi ustalić, jaka część należności podlega ściągalności. Część, która według firmy jest nieściągalna, to tak zwany „koszt nieściągalnego długu”. Plik. W takim przypadku pożyczkobiorca nie będzie mógł zawrzeć ze sprzedawcą innego porozumienia dotyczącego finansowania sprzedawcy długu.
Alternatywnie, w przypadku finansowania przez sprzedawcę kapitałowego, sprzedawca dostarcza towary lub usługi potrzebne pożyczkobiorcy w zamian za uzgodnioną ilość zapasów pożyczkobiorcy. Ponieważ sprzedający płaci w akcjach, pożyczkobiorca nie musi spłacać gotówki.
Sprzedawca staje się udziałowcem i uczestniczy w otrzymywaniu dywidend, a także w podejmowaniu ważnych decyzji w firmie pożyczkobiorcy. Finansowanie przez sprzedawców akcji jest powszechne w przypadku firm rozpoczynających działalność, które jeszcze nie zbudowały historii kredytowej z tradycyjnymi pożyczkodawcami.
Jak działa finansowanie dostawcy
Po zawarciu przez dostawcę i klienta porozumienia dotyczącego finansowania z dostawcą pożyczkobiorca jest zobowiązany do wpłacenia początkowej wpłaty. Saldo pożyczki wraz z naliczonymi odsetkami jest spłacane w uzgodnionym okresie z regularnymi spłatami. Oprocentowanie może wahać się od 5% do 10% lub więcej, w zależności od porozumienia między stronami.
Istnieje kilka sytuacji, w których pożyczkobiorca może zdecydować się na uzyskanie kredytu kupieckiego od sprzedawcy zamiast pożyczać od instytucji finansowej. Pierwsza to sytuacja, w której pożyczkobiorca nie spełnia wymogów kredytowych banków. Zmusza to pożyczkobiorcę do poszukiwania alternatywnej opcji, która ułatwi sfinalizowanie zakupu. Chociaż sprzedawcy nie zajmują się udzielaniem kredytów, często robią to w celu ułatwienia sprzedaży. Takie rozwiązanie daje również sprzedawcom drogich towarów przewagę nad konkurentami.
Przykład finansowania dostawcy
Załóżmy, że XYZ chce kupić zapasy od ABC kosztem 1 miliona dolarów. Jednak XYZ nie ma wystarczającego kapitału, aby sfinansować transakcję. Może zapłacić jedynie 300 000 dolarów w gotówce, a resztę musi pożyczyć. ABC jest skłonne zawrzeć umowę dotyczącą finansowania dostawców z XYZ na pozostałe 700 000 USD.
ABC nalicza 10% odsetek i żąda spłaty zadłużenia w ciągu najbliższych 24 miesięcy. Sprzedawca chce również, aby zapasy były wykorzystywane jako zabezpieczenie pożyczki w celu ochrony przed niewypłacalnością.
Korzyści z finansowania przez dostawcę dla dostawcy
Poniższe zasady dotyczą finansowania przez sprzedawcę (lub sprzedającego) zakupu przedsiębiorstwa.
Strumień renty
Jedną z korzyści, jaką cieszą się sprzedawcy, jest możliwość otrzymywania strumienia renty nawet po zaprzestaniu kontrolowania działalności. Kupujący polega na finansowaniu u sprzedawcy. Sprzedawca będzie nadal cieszył się odsetkami od zysków biznesowych, nawet po sprzedaży firmy. Jeżeli pożyczkobiorca zalega ze spłatą pożyczki, sprzedawca zastrzega sobie prawo do przejęcia firmy lub sprzedaży aktywów firmy w celu odzyskania niespłaconej kwoty.
Zachowuje kontrolę
Sprzedawca ma również możliwość decydowania o tym, czy transakcja zostanie przeprowadzona, czy nie. Ponieważ kupujący może nie mieć dostępu do pożyczek od instytucji finansowych, sfinansowanie transakcji zależy od dobrej woli sprzedawcy. Wysoki poziom kontroli umożliwia również sprzedawcy uzyskanie wyższej ceny sprzedaży.
Korzyści z finansowania przez dostawcę dla kupującego
Spłacaj długi z zysków biznesowych
Kiedy nabywca uzyskuje finansowanie od dostawcy na zakup przedsiębiorstwa, nie jest zobowiązany do dokonywania wszystkich płatności naraz. Zamiast tego mogą wykorzystać zyski wypracowane przez firmę do dokonywania regularnych płatności w celu obsługi pożyczki. Może to być dużą zaletą dla kupującego.
Potrzeba mniej znaczących środków osobistych
W przypadku finansowania przez sprzedawcę pożyczkobiorca nie musi wykorzystywać środków osobistych do sfinansowania zakupu aktywów lub przedsiębiorstwa. Poza wymaganą przedpłatą kupujący może sfinansować pozostałą część spłaty kredytu z zysków firmy.
Powiązane odczyty
Dziękujemy za przeczytanie objaśnienia finansowego dotyczącego finansowania dostawców. Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, z programem certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby finansowe:
- Kredyt pomostowy Kredyt pomostowy Kredyt pomostowy to krótkoterminowa forma finansowania, która służy realizacji bieżących zobowiązań przed uzyskaniem stałego finansowania. Zapewnia natychmiastowy przepływ gotówki, gdy potrzebne jest finansowanie, ale nie jest jeszcze dostępne. Kredyt pomostowy ma stosunkowo wysokie oprocentowanie i musi być zabezpieczony jakimś rodzajem zabezpieczenia
- Zdolność do zadłużenia Zdolność do zadłużenia Zdolność do zadłużenia odnosi się do całkowitej kwoty zadłużenia, jakie firma może zaciągnąć i spłacić zgodnie z warunkami umowy długu.
- Wskaźniki dźwigni Wskaźniki dźwigni Wskaźnik dźwigni wskazuje poziom zadłużenia zaciągniętego przez podmiot gospodarczy na kilku innych rachunkach w bilansie, rachunku zysków i strat lub rachunku przepływów pieniężnych. Szablon programu Excel
- Dług odnawialny Dług odnawialny („rewolwer”, czasami nazywany również linią kredytową lub LOC) nie obejmuje stałych miesięcznych płatności. Różni się od stałej spłaty lub kredytu terminowego, który ma gwarantowane saldo i strukturę płatności. Zamiast tego spłaty długu odnawialnego opierają się na saldzie kredytu każdego miesiąca.
