Jaki jest wskaźnik obrotu gotówkowego (CTR)?

Wskaźnik obrotu gotówkowego (CTR) to współczynnik efektywności, który pokazuje, ile razy gotówka jest przekazywana w okresie obrachunkowym Rok podatkowy (FY) Rok obrotowy (FY) to okres 12 miesięcy lub 52 tygodni używany przez rządy i firm do celów księgowych do sporządzania rocznych sprawozdań finansowych. Rok podatkowy (FY) niekoniecznie następuje po roku kalendarzowym. Może to być okres np. 1 października 2009 r. - 30 września 2010 r.. Wskaźnik obrotu gotówkowego działa najskuteczniej w przypadku firm, które nie oferują sprzedaży kredytowej.

Wzór na wskaźnik obrotu gotówkowego

Wzór na obliczenie wskaźnika obrotu gotówkowego jest następujący:

Wskaźnik obrotu gotówkowego

Gdzie:

  • Dochód to dochód firmy i można go znaleźć w rachunku zysków i strat
  • Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych to najbardziej płynne aktywa w bilansie firmy.

Generalnie pozycje przejęte z bilansu Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny należy uśrednić. Dlatego środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych powinny być średnią kwotą z ostatniego okresu rozliczeniowego i bieżącego okresu rozliczeniowego.

Szybkie podsumowanie:

  • Wskaźnik obrotu gotówkowego to wskaźnik wydajności, który pokazuje, ile razy gotówka została przekazana w okresie rozliczeniowym.
  • Wskaźnik rotacji środków pieniężnych jest obliczany jako przychód podzielony przez środki pieniężne i ich ekwiwalenty.
  • Wskaźnik obrotu gotówkowego jest idealny dla firm, które nie oferują sprzedaży kredytowej.

Przykład wskaźnika obrotu gotówkowego

Obecnie jest rok 2014 - John jest właścicielem firmy, który chce lepiej zrozumieć zarządzanie środkami pieniężnymi swojej firmy w oparciu o trendy (lata 2013-2014), korzystając ze wskaźnika obrotów gotówkowych. Poniżej znajduje się częściowy bilans i rachunek zysków i strat spółki:

Bilans częściowy

Rachunek zysków i strat

Wskaźnik obrotu gotówkowego firmy w 2013 r. Obliczono jako 118086 USD / ((150000 USD + 181210 USD) / 2) = 0,71x .

Wskaźnik obrotu gotówkowego firmy w 2014 r. Obliczono jako 131.345 USD / ((181210 USD + 183715 USD) / 2) = 0,72x .

W latach 2013–2014 wskaźnik obrotu gotówkowego spółki nieznacznie się poprawił. Dlatego zarządzanie środkami pieniężnymi firmy nieznacznie się poprawiło rok do roku.

Interpretacja wskaźnika obrotu gotówkowego

Wskaźnik obrotu gotówkowego wskazuje, ile razy firma przeszła przez swoje saldo gotówkowe w okresie rozliczeniowym oraz efektywność gotówki firmy w generowaniu przychodów. Dodatkowo, wskaźnik obrotu gotówkowego jest często używany przez księgowych Księgowy Przewodnik po wynagrodzeniach W tym przewodniku po wynagrodzeniach dla księgowych podajemy średnie kwoty wynagrodzeń osób zatrudnionych zarówno w księgowości publicznej, jak i prywatnej. Księgowi są odpowiedzialni za badanie sprawozdań finansowych w celu zapewnienia dokładności i zgodności z obowiązującymi przepisami i regulacjami, a także za obsługę zadań związanych z podatkami, takich jak wyliczanie do celów budżetowych.

Wyższy wskaźnik rotacji gotówki jest pożądany, gdyż wskazuje na większą częstotliwość uzupełniania gotówki poprzez przychody. Należy jednak pamiętać, że nie ma jednej idealnej liczby obrotów gotówkowych. Podobnie jak w przypadku innych wskaźników, należy go porównać z konkurentami i wzorcami branżowymi.

Uzupełnianie środków pieniężnych w dni

Wydłużenie wskaźnika obrotu gotówkowego poprzez podzielenie 365 przez CTR daje średnią liczbę dni potrzebnych firmie na uzupełnienie salda gotówkowego. Ta formuła jest następująca:

Dni uzupełniania gotówki - formuła

Na przykład, jeśli firma zgłasza wskaźnik obrotu gotówkowego równy 2, liczba dni potrzebnych na uzupełnienie gotówki wyniesie 365/2 = 183 .

Wady wskaźnika obrotu gotówkowego

Główną wadą wskaźnika obrotu gotówkowego jest to, że nie uwzględnia on sprzedaży kredytowej Sprzedaż kredytowa Sprzedaż kredytowa dotyczy sprzedaży, w ramach której należność zostanie spłacona w późniejszym terminie. Innymi słowy, sprzedaż na kredyt to zakupy dokonywane przez klientów, którzy nie uiszczają pełnej płatności gotówką w momencie zakupu. czyli sprzedaż realizowana przez klientów, w której płatność jest opóźniona. Wskaźnik obrotu gotówkowego jest najbardziej odpowiedni dla firm, które nie oferują sprzedaży kredytowej. Korzystanie ze wskaźnika obrotów gotówkowych dla firm oferujących sprzedaż kredytową wypacza CTR, powodując, że jest on większy niż w rzeczywistości.

Dodatkowo gromadzenie gotówki na przyszłe akwizycje wpływa na obniżenie wskaźnika rotacji gotówki. CTR najlepiej stosować, jeśli saldo gotówki firmy rok do roku nie wykazuje znaczących zmian.

Dodatkowe zasoby

Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego programu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:

  • Wskaźnik rotacji aktywów Wskaźnik rotacji aktywów Wskaźnik rotacji aktywów, znany również jako wskaźnik rotacji aktywów ogółem, mierzy efektywność, z jaką firma wykorzystuje swoje aktywa do generowania sprzedaży. Firma o wysokim wskaźniku rotacji aktywów działa wydajniej niż konkurenci o niższym wskaźniku.
  • Słownik wskaźników analizy finansowej Glosariusz Wskaźniki analizy finansowej Glosariusz Glosariusz terminów i definicji popularnych terminów dotyczących wskaźników analizy finansowej. Ważne jest, aby zrozumieć te ważne terminy.
  • Analiza wskaźnikowa Analiza wskaźnikowa Analiza wskaźnikowa odnosi się do analizy różnych informacji finansowych w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstwa. Są używane głównie przez analityków zewnętrznych do określania różnych aspektów działalności, takich jak rentowność, płynność i wypłacalność.
  • Rodzaje budżetów Rodzaje budżetów Istnieją cztery popularne typy metod budżetowania, z których korzystają firmy: (1) przyrostowe, (2) oparte na działaniach, (3) propozycja wartości i (4) oparte na zerach. Plik

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022