Średni okres windykacji to normalny czas, który upływa, zanim firma zbierze swoje należności (AR) Rozrachunki z odbiorcami (AR) reprezentuje sprzedaż kredytową firmy, która nie została jeszcze w pełni opłacona przez jej klientów, aktywa obrotowe w bilansie. Firmy pozwalają swoim klientom płacić w rozsądnym, wydłużonym terminie, pod warunkiem, że zostaną uzgodnione warunki. . Innymi słowy, odnosi się do czasu, jaki średnio zajmuje firmie otrzymanie płatności, które jest jej winne od klientów lub klientów. Każda firma musi obliczyć średni okres windykacji, aby mieć pewność, że ma wystarczającą ilość gotówki, aby zająć się wszystkimi swoimi obowiązkami finansowymi.
Żeby było jasne, średni okres odbioru - jak nazwa wskazuje - to obliczenie średniej liczby dni między datą sprzedaży (na kredyt) a datą, w której kupujący wpłaci płatność lub datą otrzymania przez firmę płatność od kupującego.
Podsumowanie
- Średni okres windykacji to średni czas, w jakim firma otrzymuje płatności w formie należności.
- Obliczenie średniego okresu windykacji dla każdej firmy jest ważne, ponieważ pomaga firmie lepiej zrozumieć, jak efektywnie zbiera pieniądze potrzebne na pokrycie swoich wydatków.
- Średni okres windykacji oblicza się, dzieląc roczne saldo należności firmy przez jej roczną całkowitą sprzedaż netto; liczba ta jest następnie mnożona przez 365, ponieważ przyjmuje się średnią za rok.
Znaczenie średniego okresu zbierania
1. Utrzymuj płynność
Oczywiście ważne jest, aby firma otrzymywała terminowo zapłatę za wykonane towary lub usługi. Umożliwia spółce utrzymanie poziomu płynności. Płynność Na rynkach finansowych płynność odnosi się do tego, jak szybko można sprzedać inwestycję bez negatywnego wpływu na jej cenę. Im bardziej płynna jest inwestycja, tym szybciej można ją sprzedać (i odwrotnie) i tym łatwiej jest ją sprzedać po wartości godziwej. Wszystko inne jest równe, bardziej płynne aktywa są sprzedawane z premią, a aktywa niepłynne z dyskontem. , co pozwala mu pokryć bezpośrednie wydatki i zorientować się, kiedy będzie w stanie dokonać większych zakupów.
2. Zaplanuj przyszłe koszty i zaplanuj potencjalne wydatki
W tym celu ważna jest również średnia wielkość okresu windykacji - wiedza o tym, jak długo potrwa otrzymanie zaległych płatności, pomaga firmie przygotować skuteczny plan pokrycia kosztów i zaplanowania potencjalnych wydatków na dalszy rozwój.
Z oczywistych względów im krótszy jest średni okres zbiórki, tym lepiej dla firmy. Oznacza to, że klienci firmy potrzebują mniej czasu na opłacenie rachunku. Innym sposobem spojrzenia na to jest to, że krótszy średni okres windykacji oznacza, że firma szybciej pobiera płatności.
Problem polega jednak na tym, że szybki okres windykacji może po prostu oznaczać, że firma wprowadziła surowe zasady płatności. Zasady mogą działać w przypadku niektórych klientów. Jednak bardziej rygorystyczne wymagania dotyczące zbiórki mogą w końcu zniechęcić niektórych klientów, zmuszając ich do poszukiwania firm oferujących te same towary lub usługi Produkty i usługi Produkt to rzecz namacalna, która jest wprowadzana na rynek w celu nabycia, uwagi lub konsumpcji podczas świadczenia usługi jest wartością niematerialną, która wynika z łagodniejszych zasad płatności lub lepszych opcji płatności.
Formuła średniego okresu zbierania
Porozmawiajmy o tym, jak firma oblicza średni okres windykacji. Ogólnie rzecz biorąc, średni okres zbierania jest obliczany na rok. Firma musi obliczyć średnie saldo należności za rok i podzielić je przez całkowitą sprzedaż netto w roku. Wzór wygląda jak poniżej:
Aby lepiej pokazać formułę w akcji, rozważ następujący przykład. Powiedzmy, że firma ABC odnotowała roczne saldo należności w wysokości 25 000 USD. W tym samym roku firma odnotowała 200 000 USD całkowitej sprzedaży netto.
Pierwszym krokiem do ustalenia średniego okresu windykacji firmy jest podzielenie 25 000 USD przez 200 000 USD. Iloraz należy zatem pomnożyć przez 365, ponieważ obliczenia mają określić średni okres zbierania w ciągu roku. W naszym przykładzie obliczenie średniego okresu windykacji wygląda następująco:
(25 000/200 000) x 365 = 45,6
Oznacza to, że przeciętny okres zbierania danych przez Firmę ABC w ciągu roku wynosi około 46 dni. Jest nieco wysoki, biorąc pod uwagę, że większość firm próbuje odebrać płatności w ciągu 30 dni.
Dla firmy średni okres odbioru może oznaczać kilka rzeczy. Może to oznaczać, że firma nie jest tak wydajna, jak powinna, gdy pozostaje na szczycie zbierania należności. Liczba ta może jednak również wskazywać, że firma oferuje bardziej elastyczne warunki płatności, jeśli chodzi o zaległe płatności.
Powiązane odczyty
Finance oferuje Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie zobowiązań, pożyczki spłaty i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją bazę wiedzy, zapoznaj się z dodatkowymi odpowiednimi zasobami poniżej:
- Wiekowanie należności Wiekowanie należności Wiekowanie należności to narzędzie zarządzania używane przez księgowych do oceny należności firmy i zidentyfikowania istniejących nieprawidłowości. Metoda wiekowania klasyfikuje należności w oparciu o okres wymagalności faktury
- Zaległe dni sprzedaży Zaległe dni sprzedaży Zaległe dni sprzedaży (DSO) to średnia liczba dni potrzebnych do przeliczenia sprzedaży kredytowej na gotówkę lub czas potrzebny firmie na ściągnięcie należności. OSD można obliczyć, dzieląc sumę należności w określonym przedziale czasu przez całkowitą sprzedaż kredytową netto.
- Cykl sprzedaży i odbioru Cykl sprzedaży i odbioru Cykl sprzedaży i windykacji, nazywany również cyklem przychodów, należności i wpływów (RRR), składa się z różnych klas transakcji. Klasy transakcji sprzedaży i przychodów są typowymi zapisami księgowymi, które obciążają należności i przychody ze sprzedaży kredytów oraz obciążają należności gotówkowe i kredytowe
- Okres rozliczeniowy Okres rozliczeniowy Data rozliczenia to termin używany w branży papierów wartościowych odnoszący się do okresu pomiędzy datą realizacji zlecenia a rozliczeniem.
