Kalkulator Beneish M.

Kalkulator Beneish M Score służy do określania, czy firma manipulowała swoimi raportowanymi zyskami. Dochód netto Dochód netto jest kluczową pozycją nie tylko w rachunku zysków i strat, ale we wszystkich trzech podstawowych sprawozdaniach finansowych. Chociaż uzyskuje się go w rachunku zysków i strat, zysk netto jest również wykorzystywany zarówno w bilansie, jak i rachunku przepływów pieniężnych. w swoim sprawozdaniu finansowym Trzy sprawozdania finansowe Trzy sprawozdania finansowe to rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych. Te trzy podstawowe stwierdzenia są zawiłe. Ten kalkulator Beneish M Score przyjmuje dane finansowe, które można znaleźć w sprawozdaniach finansowych firmy, jako dane wejściowe i oblicza osiem różnych wskaźników finansowych Ściągawka do wskaźników finansowych Cheat Sheet Finance's Financial Ratios Cheat Sheet to ebook w formacie PDF,bezpłatne i dostępne dla każdego do pobrania. Ściągawka omawia podstawowe wskaźniki finansowe, których analityk finansowy używa do analizy biznesu. . Następnie stosuje formułę wyniku M do tych współczynników, nadając każdemu z nich różne wagi, aby obliczyć ostateczny wynik predykcyjny.

Poniżej znajduje się podgląd kalkulatora Beneish M Score firmy Finance:

Podgląd kalkulatora Beneish M Score Kalkulator Beneish M Score Kalkulator Beneish M Score używany do określania, czy firma manipulowała swoimi zarobkami raportowanymi w sprawozdaniach finansowych.

Kliknij tutaj lub powyższy obrazek, aby pobrać ten szablon z Finance's Template Marketplace ZA DARMO Kalkulator Beneish M Score Kalkulator Beneish M Score używany do określania, czy firma manipulowała swoimi zarobkami raportowanymi w sprawozdaniach finansowych. !

Wskaźniki i formuła

Kalkulator wyniku Beneish M wykorzystuje osiem różnych współczynników podczas obliczania wniosków. Te współczynniki są następujące:

Sprzedaż dzienna w należnościach Dni sprzedaży Zaległe dni sprzedaży Zaległa sprzedaż (DSO) to średnia liczba dni potrzebnych do przeliczenia sprzedaży kredytowej na gotówkę lub czas potrzebny firmie na ściągnięcie należności. OSD można obliczyć, dzieląc sumę należności w określonym przedziale czasu przez całkowitą sprzedaż kredytową netto. Index (DSRI): (konta Należności t / Sprzedaż T * liczba dni) / (należnościami T-1 / Sprzedaż T-1 * liczba dni)

    • Uwaga: oryginalna formuła używa „należności netto” zamiast „należności”, ale nie zawsze jest łatwo znaleźć te informacje, dlatego zamiast tego zastępuje się je należnościami. Ponadto „sprzedaż netto w postaci kredytu” często nie jest dostępna w sprawozdaniach finansowych firmy, dlatego zamiast niej zastosowano „sprzedaż”.

Marża brutto Wskaźnik marży brutto Wskaźnik marży brutto, znany również jako wskaźnik marży zysku brutto, to wskaźnik rentowności, który porównuje zysk brutto firmy z jej przychodami. Indeks (GMI) [sprzedaży t-1 - KWS T-1 ) / sprzedaży t-1 ] / [sprzedaży t - KWS t ) / sprzedaży t ]

Wskaźnik jakości aktywów (AQI): [1 - ((aktywa bieżące t + PP&E t + inwestycje długoterminowe ogółem t ) / aktywa ogółem t )] / [1 - ((aktywa bieżące t-1 + rzeczowe wydatki i wydatki t-1 + razem Inwestycje długoterminowe t-1 ) / Aktywa ogółem t-1 )]

    • Uwaga: „inwestycje długoterminowe ogółem” są również określane jako „papiery wartościowe”.

Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży to dochód uzyskiwany przez firmę ze sprzedaży towarów lub świadczenia usług. W rachunkowości terminy „sprzedaż” i „przychód” mogą być i często są używane zamiennie na oznaczenie tego samego. Przychód niekoniecznie oznacza otrzymaną gotówkę. Wskaźnik wzrostu (SGI): sprzedaż t / sprzedaż t-1

Amortyzacja Metody amortyzacji Najpowszechniejsze rodzaje metod amortyzacji to: liniowa, podwójnie malejące saldo, jednostki produkcji i suma cyfr lat. Istnieją różne formuły obliczania amortyzacji środka trwałego. Odpis amortyzacyjny jest stosowany w rachunkowości w celu rozłożenia kosztu składnika aktywów na okres jego użytkowania. Wskaźnik (DEPI): (Amortyzacja t-1 / (Rzeczowe aktywa trwałe t-1 + Amortyzacja t-1 )) / (Amortyzacja t / (Rzeczowe aktywa trwałe t + Amortyzacja t ))

Sprzedaż, Ogólne i Administracja. Wskaźnik kosztów (SGAI): (koszty SG&A t / sprzedaż t ) / (SG&A t-1 / sprzedaż t-1 )

Dźwignia Dźwignia Dźwignia finansowa jest strategią stosowaną przez firmy do zwiększania aktywów, przepływów pieniężnych i zwrotów, chociaż może również powiększać straty. Istnieją dwa główne rodzaje dźwigni finansowej: finansowa i operacyjna. Aby zwiększyć dźwignię finansową, firma może pożyczać kapitał, emitując papiery wartościowe o stałym dochodzie lub pożyczając pieniądze bezpośrednio od pożyczkodawcy. Wskaźnik dźwigni operacyjnej może (LVGI): [(zobowiązania bieżące t + zadłużenie długoterminowe ogółem t ) / aktywa ogółem t ] / [(zobowiązania bieżące t-1 + zadłużenie długoterminowe ogółem t-1 ) / aktywa ogółem t-1 ]

Łączne rozliczenia międzyokresowe aktywów (TATA): (dochód z działalności kontynuowanej t - przepływy pieniężne z operacji t ) / aktywa ogółem t

    • Uwaga: „dochód netto” może być użyty zamiast „dochodu z działalności kontynuowanej”, jeśli firma nie określa żadnego rodzaju jednorazowego dochodu.

Analizując te wskaźniki, kalkulator Beneish M Score bierze pod uwagę kilka czynników, takich jak zmiana dźwigni finansowej i zmiana jakości aktywów. Ostateczny wzór na model statystyczny Beneisha przedstawiono poniżej.

Beneish M Score Formula

Interpretacja Beneish M Score

Kalkulator wyników Beneish M jest bardzo łatwy do zinterpretowania. Wynik wyprowadzony przez kalkulator określa, czy firma, którą oceniasz, prawdopodobnie manipulowała swoimi zarobkami w swoich sprawozdaniach finansowych. Należy jednak pamiętać, że jest to tylko przewidywalny wniosek. Kalkulator wyniku Beneish M sprawdza tylko prawdopodobieństwo, że firma manipuluje swoimi dochodami. Tym samym kalkulator nie definiuje konkretnie ani nie określa, czy firma jest manipulatorem, czy nie.

Istnieją dwa możliwe wnioski, które można wyciągnąć na podstawie wyniku M:

  • Beneish M Score <-2,22: firma prawdopodobnie nie manipulowała swoimi dochodami
  • Beneish M Score> -2,22: firma prawdopodobnie manipulowała swoimi dochodami

Więcej darmowych szablonów

Aby uzyskać więcej zasobów, zapoznaj się z naszą biblioteką szablonów biznesowych, aby pobrać liczne bezpłatne narzędzia do modelowania w programie Excel, prezentacji PowerPoint i szablonów dokumentów Word.

  • Szablony modelowania programu Excel Szablony programu Excel i modeli finansowych Pobierz bezpłatne szablony modeli finansowych - Biblioteka arkuszy kalkulacyjnych Finance zawiera szablon modelu finansowego z 3 zestawieniami, model DCF, harmonogram zadłużenia, harmonogram amortyzacji, wydatki kapitałowe, odsetki, budżety, wydatki, prognozy, wykresy, wykresy, harmonogramy , wycena, analiza porównawcza firm, więcej szablonów Excel
  • Szablony prezentacji PowerPoint
  • Szablony dokumentów transakcji Bezpłatne szablony biznesowe do wykorzystania w życiu osobistym lub zawodowym. Szablony obejmują programy Excel, Word i PowerPoint. Mogą być używane do transakcji, prawnych, modelowania finansowego, analizy finansowej, planowania biznesowego i analizy biznesowej.
  • Finance Template Marketplace NOWOŚĆ Szablon Marketplace Finance stworzył nową platformę niestandardowych szablonów biznesowych dla analityków finansowych na całym świecie. Zajrzyj na rynek finansowy i weź swój

Zalecane

Co to jest EFTPS®?
Jakie pytania warto zadać ankieterowi?
Co to jest indeksowanie?