Składka nieobieralna to pełna kwota wpłacana przez pracodawcę na rzecz programu emerytalnego sponsorowanego przez pracownika, niezależnie od tego, czy pracownik dokonuje wyboru odroczenia. Składki nie są odliczane od miesięcznego dochodu pracownika, ale opłacane bezpośrednio przez pracodawcę.
Składki nieobieralne różnią się od składek odpowiadających, w przypadku których pracodawca wpłaca składki do programu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę w zależności od kwoty potrącanej z miesięcznego wynagrodzenia pracownika. zapłata za ich usługi lub pracę, którą wykonują dla organizacji lub firmy. Obejmuje to wynagrodzenie podstawowe, jakie pracownik otrzymuje, wraz z innymi rodzajami płatności narosłych w trakcie pracy, które są uwzględniane w ramach planu emerytalnego.
Pracownicy korzystają ze składek nieobieralnych, ponieważ wpłaty, które pracodawca wpłaca na ubezpieczenie emerytalne, pomagają maksymalnie zwiększyć limit składek ponad to, co mogą osiągnąć samodzielnie. Jednak składki są wnoszone według uznania pracodawcy i mogą ulec zmianie w dowolnym momencie.
Podsumowanie
- Składki nieobieralne to wpłaty na poczet programu emerytalnego uprawnionego pracownika, niezależnie od tego, czy pracownik wpłaca składki do programu, czy nie.
- Składki nieobieralne nie są potrącane z wynagrodzenia pracownika, a zamiast tego są finansowane bezpośrednio z konta pracodawcy.
- Składki pomagają pracownikom zmaksymalizować ich limit składek poza to, co mogą osiągnąć samodzielnie.
Zrozumienie składki nieobieralnej
Kwota, którą pracodawca wpłaca do składki nieobieralnej, różni się w zależności od pracodawcy. Pracodawca może dowolnie ustalać lub zmieniać nieobieralne stawki składek według własnego uznania. Jednak kwota, którą pracodawca wpłaca do planu, nie powinna przekraczać limitów określonych przez US Internal Revenue Service (IRS).
Na przykład pracodawca może zdecydować o wpłacie 10% wynagrodzenia pracownika na poczet emerytury. Oznacza to, że za każdego dolara pensji pracodawca wpłaci 10 centów, niezależnie od tego, czy pracownik dokonuje fakultatywnego odroczenia planu.
Pracodawca może również wnieść składkę nieobieralną w ramach bezpiecznej składki 401 (k). Bezpieczna przystań pozwala pracodawcom uniknąć większości corocznych testów zgodności, które mogą skutkować zwrotami kosztów i karami. Jest to sposób na ukształtowanie planów emerytalnych, które pomyślnie przejdą testy niedyskryminacji.
Przepis ten nakłada na pracodawcę obowiązek odprowadzania składek na ubezpieczenie emerytalne każdego pracownika w jednolitej wysokości co najmniej 3% wynagrodzenia pracownika. Dodając rezerwę „bezpiecznej przystani” do planu 401 (k) Plan 401 (k) Plan 401 (k) to plan oszczędności emerytalnych, który umożliwia pracownikom zaoszczędzenie części ich wynagrodzenia przed opodatkowaniem poprzez składkę na fundusz emerytalny, z wysoką rekompensatą pracownicy mogą maksymalnie zwiększyć swoje składki emerytalne, a pracodawca nie będzie musiał martwić się o coroczne testy zgodności.
Korzyści z nieobieralnych składek
1. Możliwość odliczenia od podatku
Jedną z korzyści składek nieobieralnych jest to, że można je odliczyć od podatku, co może zapewnić pracodawcy znaczną ulgę podatkową. Pracodawcy, którzy wpłacają składki nieobieralne, mogą pokryć koszt składek z ulg podatkowych Tarcza podatkowa Tarcza podatkowa to dopuszczalne odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu, które skutkuje obniżeniem należnych podatków. Wartość tych osłon zależy od efektywnej stawki podatkowej dla korporacji lub osoby fizycznej. Zwykłe wydatki podlegające odliczeniu obejmują amortyzację, amortyzację, spłaty kredytu hipotecznego i otrzymywane odsetki. Takie rozwiązanie może również zachęcić więcej pracowników do udziału w zakładowym programie emerytalnym, ponieważ przynosi korzyści zarówno pracodawcy, jak i pracownikowi.
2. Włącznie
Składki nieobieralne mają również przynosić korzyści wszystkim pracownikom zatrudnionym w firmie, a nie tylko wysoko opłacanym pracownikom. Wpłacając składki, 401 (k) pracodawcy jest zwolniony z większości corocznych testów zgodności. Pracownicy wysoko wynagradzani to ci, którzy zarabiają więcej niż 130 000 USD rocznego dochodu, ci, którzy są zatrudnieni w firmie i którzy są właścicielami co najmniej 5% firmy lub ci, którzy należą do rodziny, która jest właścicielem co najmniej 5% firmy .
Jeśli program pracodawcy nie przejdzie testów zgodności, wysoko opłacani pracownicy mogą mieć ograniczone możliwości wpłacania składek na poczet swoich planów 401 (k), a IRS może odrzucić składkę na plan emerytalny, jeśli zostanie uznana za nadmierną.
3. Czynnik motywujący
Inną zaletą składek nieobieralnych jest to, że mogą to być jedyne pieniądze, jakie pracownik przeznacza na emeryturę. Znaczna liczba pracowników nie prowadzi planu 401 (k) ani konta oszczędności emerytalnych, co czyni ich jeszcze bardziej narażonymi. Przekazując takim pracownikom składki nieobieralne, pracodawca motywuje pracowników do opłacania ich planu 401 (k).
Ograniczenia dotyczące składki nieobieralnej
1. Wyższe koszty administracyjne
Jednym z wyzwań, z jakimi borykają się pracodawcy, wpłacając składki na ubezpieczenie emerytalne pracownika z wyboru, jest to, że generuje to dodatkowe koszty administracyjne Koszty administracyjne Koszty administracyjne odnoszą się do kosztów ponoszonych przez firmę lub organizację, które obejmują między innymi wynagrodzenia a korzyści z tego będą kosztowne dla pracodawcy w dłuższej perspektywie. Pracodawca przejmuje również dodatkowe obowiązki w zakresie wyboru planów emerytalnych i decydowania o domyślnych kontach dla pracowników, którzy nie wybierają funduszu na składki 401 (k) lub ręcznie zapisują się do planu emerytalnego. Chociaż pracodawcy korzystają z ulg podatkowych ze składek, dla większości pracodawców mogą one być niewykonalne.
2. Większa odpowiedzialność powiernicza
Innym ograniczeniem składek nieobieralnych jest to, że zwiększają one odpowiedzialność powierniczą pracodawcy. Zobowiązania mogą obejmować zapisanie pracowników do planu emerytalnego, błędy administracyjne, opóźnione przeniesienie salda, interpretację świadczeń programu itp.
Zakładając, że rola powiernika wiąże się z ryzykiem, może prowadzić do potencjalnie kosztownych walk sądowych i zagrozić przyszłym zarobkom. Dokonując nieobieralnych składek, pracodawca będzie musiał przeszkolić swoich pracowników w zakresie planowania emerytalnego oraz wyboru odpowiednich planów, które odpowiadają ich celom emerytalnym.
Powiązane odczyty
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- 401 (k) Limity składek 401 (k) Limity składek 401 (k) limity składek to limity nałożone przez Kongres Stanów Zjednoczonych na kwoty, które pracownicy mogą wpłacać na poczet emerytury.
- Fundusz emerytalny Fundusz emerytalny Fundusz emerytalny to fundusz, który gromadzi kapitał do wypłaty jako emerytura dla pracowników, którzy przechodzą na emeryturę po zakończeniu kariery zawodowej.
- Program zmiennych świadczeń Program zmiennych świadczeń Program zmiennych świadczeń to rodzaj programu emerytalnego, w którym wypłata, do której jest uprawniony beneficjent, podlega zmianom w zależności od wyników
- Safe Harbor Bezpieczna przystań Bezpieczna przystań to przepis prawny lub regulacyjny, który zapewnia ochronę przed odpowiedzialnością lub karą lub zmniejsza odpowiedzialność, jeśli spełnione są określone warunki.
