Jaki jest wspólny współczynnik wielkości?

Wspólny współczynnik wielkości odnosi się do dowolnej liczby w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstwa. Trzy sprawozdania finansowe Trzy sprawozdania finansowe to rachunek zysków i strat, bilans i zestawienie przepływów pieniężnych. Te trzy podstawowe stwierdzenia są zawiłe, wyrażone jako procent podstawy.

Współczynnik wielkości

Globalne wspólne współczynniki wielkości

Globalne wspólne współczynniki wielkości wyrażają liczbę w sprawozdaniu finansowym przedsiębiorstwa jako procent denominacji odpowiedniej liczby na wyciągu. W ten sposób wszystkie przedstawione wartości procentowe można łatwo zinterpretować i porównać z innymi pozycjami w sprawozdaniu finansowym.

Weź pod uwagę BCD Cookies Ltd, organizację, która chce przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Pierwszym krokiem do lepszego zrozumienia podziału kosztów przedsiębiorstwa jest przekonwertowanie jego zestawień na wspólny format wielkości. Weźmy na przykład rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat. Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych firmy, które przedstawia jej zyski i straty w danym okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. - które można przekonwertować, aby wyrazić wspólny współczynnik wielkości, dzieląc wszystkie pozycje przez przychód z górnej linii. Poniżej znajduje się krótki opis tego, jak by to wyglądało:

Tę samą metodologię można również zastosować do innych sprawozdań finansowych przedsiębiorstwa, aby uzyskać inną perspektywę. Dla bilansu Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny, możesz skupić się na sekcji aktywów i podzielić wszystkie pozycje przez łączne aktywa firmy, aby lepiej zrozumieć firmę. W ten sposób możesz sprawdzić poszczególne konta aktywów i lepiej zrozumieć ich wagi w bilansie.

Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych (oficjalnie nazywany Zestawieniem przepływów pieniężnych) zawiera informacje o tym, ile gotówki firma wygenerowała i wykorzystała w danym okresie. Zawiera 3 sekcje: środki pieniężne z operacji, środki z inwestycji oraz środki z finansowania. zestawienie można podzielić na trzy części (działalność finansowa, inwestycyjna i operacyjna). Następnie oblicz odpowiedni wspólny współczynnik wielkości, dzieląc pozycje przez przepływy pieniężne netto dla określonej sekcji zestawienia. I odwrotnie, możesz spojrzeć na sytuację gotówkową firmy z szerszej perspektywy, dzieląc wszystkie pozycje przez kwotę przepływów pieniężnych netto.

Dopasowane wspólne współczynniki wielkości

Rozważmy ponownie jako przykład BCD Cookies, które niedawno zgłosiło przychód w wysokości 5 milionów dolarów. Jack, właściciel firmy, chce wyrazić figurę jako funkcję bazy. Najpierw musi znaleźć podstawę odpowiednią dla analizy, którą chce przeprowadzić.

Zakładając, że Jack chce uzyskać dodatkowe informacje na temat sposobu, w jaki określane są jego koszty biznesowe, może użyć kosztu sprzedanych towarów (COGS) Koszt sprzedanych towarów (COGS) Koszt sprzedanych towarów (COGS) mierzy „koszt bezpośredni” poniesione przy produkcji jakichkolwiek towarów lub usług. Obejmuje koszty materiałów, bezpośrednie koszty pracy i bezpośrednie koszty ogólne fabryki i jest wprost proporcjonalna do przychodów. Wraz ze wzrostem dochodów potrzeba więcej zasobów do wyprodukowania towarów lub świadczenia usług. COGS jest często podstawą. Zakładając, że firma zaksięgowała koszt własny sprzedaży w wysokości 2 milionów dolarów, dochód z tytułu kosztu kapitału własnego wyniósłby (5/2) x 100 = 250%. Liczbę można również wyrazić jako wielokrotność, na przykład 2,5x. W ten sposób Jack jest w stanie stwierdzić, że jego przychody są 2,5-krotnością KWS firmy.

Chociaż podejście oparte na powszechnej wielkości może być przydatne przy przeprowadzaniu analizy sprawozdania finansowego, czasami może być dość trudno wyprowadzić znaczenie ze wskaźników.

Korzystanie ze wspólnych współczynników wielkości

Typowe współczynniki wielkości mogą być bardzo przydatne, gdy próbujesz lepiej zrozumieć biznes. Jednak należy je zbadać w określonym kontekście, aby wyciągnąć znaczące wnioski.

Typowe współczynniki wielkości są najbardziej efektywne w porównaniu z wieloma firmami działającymi w tej samej branży. Umożliwia to uszeregowanie firm na podstawie określonych wskaźników. Analiza wskaźnikowa może pomóc w identyfikacji mocnych i słabych stron firmy. To z kolei może pomóc w formułowaniu zmian w ogólnej strategii firmy.

Typowe współczynniki wielkości są również bardzo przydatne w porównaniu z pewnym okresem czasu. Umożliwia to łatwiejsze obserwowanie trendów w określonych wskaźnikach, a co za tym idzie, dostosowanie strategii biznesowej w celu uzyskania bardziej optymalnego wyniku.

Porównując dowolne dwa popularne współczynniki wielkości, ważne jest, aby upewnić się, że są one obliczane przy użyciu tej samej liczby bazowej. Niezastosowanie się do tego spowoduje, że porównanie będzie bez znaczenia.

Dodatkowe zasoby

Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, z programem certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby finansowe:

  • Strategia korporacyjna Strategia korporacyjna Strategia korporacyjna koncentruje się na zarządzaniu zasobami, ryzykiem i zwrotem w firmie, w przeciwieństwie do patrzenia na przewagi konkurencyjne w strategii biznesowej
  • Projekcja pozycji pojedynczych bilansu Projekcja pozycji pojedynczych bilansu Projekcja pozycji pojedynczych bilansu obejmuje analizę kapitału obrotowego, rzeczowych aktywów trwałych, kapitału zadłużenia i dochodu netto. W tym przewodniku opisano sposób obliczania
  • Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Omawiamy różne metody prognozowania pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat. Prognozowanie pozycji w rachunku zysków i strat rozpoczyna się od przychodów ze sprzedaży, a następnie od kosztów
  • Wskaźniki finansowe Wskaźniki finansowe Wskaźniki finansowe są tworzone z wykorzystaniem wartości liczbowych zaczerpniętych ze sprawozdań finansowych w celu uzyskania znaczących informacji o firmie

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022