Współczynnik zaległości odnosi się do odsetka kredytów, które są przeterminowane. Wskazuje na jakość portfela kredytowego firmy pożyczkowej lub banku.
Zrozumienie wskaźnika zaległości
Współczynnik zaległości jest powszechnie stosowany przez analityków do określania jakości portfela kredytowego firm pożyczkowych lub banków Najważniejsze banki w USA Według amerykańskiej Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów w lutym 2014 r. W USA było 6799 banków komercyjnych ubezpieczonych przez FDIC Bank centralny kraju to Bank Rezerw Federalnych, który powstał po uchwaleniu ustawy o Rezerwie Federalnej w 1913 roku. Porównuje odsetek zaległych pożyczek z całkowitą liczbą pożyczek. Niższa stopa procentowa jest zawsze pożądana, ponieważ wskazuje, że w portfelu pożyczkodawcy jest mniej pożyczek, które spłacają niespłacony dług z opóźnieniem.
W branży pożyczkodawcy zwykle nie określają pożyczki jako zaległej, dopóki pożyczka nie jest przeterminowana o 60 dni. Jednak liczba ta nie jest bezwzględna i różni się w zależności od pożyczkodawcy. Na przykład jeden pożyczkodawca może uznać za zaległą w spłacie 30-dniową pożyczkę, podczas gdy inny pożyczkodawca może uznać tylko 45-dniową zaległą pożyczkę za zaległą spłatę.
Gdy pożyczka jest oznaczona jako zaległa, firmy pożyczkowe zazwyczaj współpracują z zewnętrznymi agencjami windykacyjnymi w celu odzyskania pożyczki. Jeżeli zaległej pożyczki nie można odzyskać po dłuższym okresie, pożyczkodawca odpisuje ją.
Wzór na współczynnik zaległości
Gdzie:
- Liczba zaległych pożyczek odnosi się do liczby pożyczek, w przypadku których nie spłacono ich; i
- Całkowita liczba kredytów odnosi się do całkowitej liczby kredytów w portfelu kredytowym.
Praktyczny przykład
Portfel pożyczek obejmuje obecnie 45 pożyczek. Spośród 45 pożyczek w portfelu 15 ma zaległe płatności. Poniżej znajduje się harmonogram przedstawiający przeterminowane pożyczki:
Jeżeli w portfelu pożyczek zaległe spłaty są zdefiniowane jako pożyczki przeterminowane o 60 dni lub więcej, jaki jest współczynnik zaległości w portfelu pożyczek?
Wskaźnik zaległości = (7/45) x 100 = 15,55% = 16%
Interpretacja wskaźnika zaległości
Im niższy współczynnik zaległości, tym wyższa jakość portfela kredytowego. Stopę należy porównać ze średnią branżową lub portfelem pożyczek konkurentów, aby określić, czy portfel pożyczek wykazuje „akceptowalny” wskaźnik.
Główną wadą jest to, że do obliczenia współczynnika zaległości wykorzystuje się liczbę pożyczek zamiast ich wartości. Dla analityków ważne jest, aby zrozumieć wartość zaległych kredytów przed dokonaniem oceny jakości portfela kredytowego.
Na przykład, jeśli portfel 100 pożyczek o wartości 1 000 000 USD zawiera dziesięć zaległych pożyczek o wartości 1000 USD, można argumentować, że zaległe pożyczki nie mają istotnego wpływu na ogólny portfel pożyczek. W związku z tym modyfikacja współczynnika zaległości polega na zastosowaniu wartości zaległych kredytów do wartości portfela kredytowego. Zmodyfikowany współczynnik zaległości przedstawia się następująco:
W powyższym przykładzie zmodyfikowany współczynnik zaległości w portfelu pożyczek o wartości 1 miliona USD wyniósłby (1000 USD / 1000000 USD) x 100 = 0,1%. Gdyby analityk użył liczby zaległych kredytów zamiast wartości zaległych kredytów, wygenerowałby współczynnik zaległości wynoszący (10/100) x 100 = 10%.
Dlatego współczynnik zaległości powinien być stosowany tylko w przypadku portfela pożyczek, których pożyczki bazowe mają podobną wartość. Jeżeli wartość pożyczek bazowych jest bardzo zróżnicowana, należy zastosować zmodyfikowaną wersję.
Dodatkowe zasoby
Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, z programem certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją bazę wiedzy, zapoznaj się z dodatkowymi odpowiednimi zasobami finansowymi poniżej:
- Zdolność do zadłużenia Zdolność do zadłużenia Zdolność do zadłużenia odnosi się do całkowitej kwoty zadłużenia, jakie firma może zaciągnąć i spłacić zgodnie z warunkami umowy długu.
- Obsługa pożyczek Obsługa pożyczek Obsługa pożyczek to sposób, w jaki firma finansowa (pożyczkodawca) pobiera należny lub przeterminowany kapitał, odsetki i płatności Escrow. Praktyka
- Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) to prawdopodobieństwo niespłacenia przez pożyczkobiorcę spłaty pożyczki i jest wykorzystywane do obliczenia oczekiwanej straty z inwestycji.
- Stopa odzysku Stopa odzysku Stopa odzysku, powszechnie stosowana w zarządzaniu ryzykiem kredytowym, odnosi się do kwoty odzyskanej w przypadku niespłacenia pożyczki. Innymi słowy, stopa zwrotu to wyrażona w procentach kwota odzyskana z pożyczki, gdy pożyczkobiorca nie jest w stanie uregulować pełnej kwoty pozostającej do spłaty. Wyższa stawka jest zawsze pożądana.
