Nabycie uprawnień to proces, w wyniku którego pracownik nabywa „udziały” lub opcję na akcje Opcja na akcje to umowa między dwiema stronami, która daje kupującemu prawo do kupna lub sprzedaży bazowych akcji po z góry ustalonej cenie iw określonym czasie . Sprzedający opcję na akcje nazywany jest wystawcą opcji, w ramach którego sprzedającemu płaci się premię z tytułu kontraktu zakupionego przez nabywcę opcji na akcje. w ich towarzystwie. Opcja na akcje, kapitał lub wkład zależny od pracodawcy jest zwykle oferowany przez firmę, gdy pracownik pracuje w organizacji przez określoną liczbę lat.Pracodawcy mogą również wpłacać składki na plan emerytalny 401 (k) Plan 401 (k) Plan 401 (k) to plan oszczędności emerytalnych, który umożliwia pracownikom zaoszczędzenie części wynagrodzenia przed opodatkowaniem poprzez składki na fundusz emerytalny dla pracowników jako część procesu nabywania uprawnień.
Rodzaje Vesting
1. Vesting na czas
Nabywanie uprawnień czasowych to metoda nabywania uprawnień, dzięki której pracownicy uzyskują udział w opcjach na akcje w czasie, zwykle na podstawie ustalonego harmonogramu i klifu - czyli czasu, w którym pracownik otrzymuje pierwszą opcję i wykonuje się ją. Po osiągnięciu klifu pozostałe opcje są emitowane co miesiąc lub co kwartał, w zależności od harmonogramu nabywania uprawnień.
Zwykle firmy oferują umowy dotyczące nabywania uprawnień z rocznym urwiskiem - co oznacza, że minimalny czas, przez jaki pracownik musi pozostać w firmie, zanim zyska udział, wynosi jeden rok.
Przykład
Załóżmy, że Jane otrzyma ofertę od swojego pracodawcy, który przyzna jej łącznie 2000 akcji w ciągu pięciu lat, z pierwszymi 400 wykonalnymi opcjami na akcje po ukończeniu jednego roku w firmie, po czym otrzyma 33,33 akcji miesięcznie przez cztery lata, co daje łącznie 400 akcji / rok i 2000 akcji w okresie pięciu lat.
Powyższy schemat jest harmonogramem nabywania uprawnień, który pracodawca stosuje, aby zachęcić do lojalności i zachęcić Jane do pozostania zmotywowaną w firmie. Ilustruje to poniższy wykres:
2. Vesting oparty na kamieniach milowych
Nabycie uprawnień oparte na kamieniach milowych odnosi się do metody nabywania uprawnień, w ramach której pracodawca przyznaje opcje na akcje i / lub świadczenia w oparciu o wykonanie określonych zadań lub osiągnięcie określonych celów wyznaczonych przez pracodawcę.
Na przykład pracownicy działu sprzedaży firmy produkującej oprogramowanie mogą otrzymać opcje na akcje po tym, jak będą w stanie sprzedać określoną liczbę jednostek. Podobnie pracownicy firmy księgowej Big Four Accounting Firms Firmy Big Four odwołują się do Deloitte, PricewaterhouseCoopers (PwC), KPMG i Ernst & Young. Firmy te są czterema największymi profesjonalnymi firmami usługowymi na świecie, które świadczą usługi audytorskie, doradztwo transakcyjne, podatkowe, konsultingowe, doradcze w zakresie ryzyka i usługi aktuarialne. mogą otrzymać opcje na podstawie liczby audytów przeprowadzanych w każdym miesiącu. Kamienie milowe mogą się różnić w zależności od firmy, działu i stanowiska.
Poza kamieniami milowymi specyficznymi dla pracowników, firma może wyznaczyć kamień milowy, który dotyczy całej firmy i przyznać opcje na akcje wszystkim pracownikom, którzy przyczynią się do osiągnięcia celu.
3. Hybrid Vesting
Nabycie uprawnień hybrydowych to połączenie nabywania uprawnień opartych na czasie i na podstawie kamieni milowych. W tej metodzie pracownicy muszą pozostać w firmie przez określony czas i osiągnąć określony cel lub kamień milowy, aby kwalifikować się do wykonania opcji na akcje.
Zdobywanie uprawnień dla start-upów
W przypadku start-upów, których sukces w dużym stopniu zależy od małej liczby członków zespołu (powiedzmy, założyciela i współzałożyciela), nabywanie uprawnień jest ważnym sposobem ochrony biznesu i zwiększenia zrównoważonego rozwoju. Zapewniając harmonogram nabywania uprawnień oparty na czasie, członkowie zespołu mogą zapewnić lojalność i długoterminowe bezpieczeństwo.
Cliff Vesting Cliff Vesting Cliff Vesting to proces, w ramach którego pracownicy są uprawnieni do pełnych świadczeń z kwalifikowanych programów emerytalnych swojej firmy w danym dniu, co zapewnia również, że członkowie zespołu nie są uprawnieni do żadnego odszkodowania, jeśli odejdą przed ustalonym okresem.
Przykład
Rozważmy start-up technologiczny, w którym Alexa (dyrektor ds. Technologii) posiada 40% udziałów, Siri (dyrektor generalny) jest właścicielem 40%, a pozostałe 20% należy do inwestora venture capital. Łącznie Alexa i Siri utworzyli oparty na czasie schemat nabywania uprawnień z rocznym okresem klifu.
Jeżeli którykolwiek z nich odejdzie przed upływem jednego roku, nie otrzyma żadnego z 40% przysługujących im udziałów. Jeśli odejdą po dwóch latach, otrzymają 50% udziałów (czyli jeśli Siri odejdzie po dwóch latach, otrzyma 20% z przysługujących mu 40% udziałów). Jeśli zdecydują się zostać na cztery lata, a wyjeżdżają po czterech, otrzymują pełne 40% udziałów, które są im przydzielone zgodnie z harmonogramem.
Zalety i wady dla pracodawców
1. Dostępność gotówki
Opcje na akcje i akcje są formą wynagrodzenia dla pracowników, a także zastępują premie i nagrody pieniężne. Pozwalają na utrzymanie wyższego udziału gotówki, która może być przeznaczona na spłatę bieżących zobowiązań oraz w nagłych przypadkach.
2. Niższy wskaźnik rotacji pracowników
Zapewniając pracownikom motywację w postaci opcji na akcje, które są uruchamiane przez kamienie milowe zależne od czasu, firmy mogą zapewnić lojalność i długoterminowe kontrakty terminowe z niektórymi utalentowanymi pracownikami, których chcą zatrzymać.
3. Warunki nabycia uprawnień
Surowe warunki nabywania uprawnień mogą doprowadzić do rezygnacji / odrzucenia wielu pracowników wysokiego kalibru. Dlatego należy przemyśleć, zachować ostrożność i zainwestować w zaprojektowanie umowy nabycia uprawnień.
4. Złożoność harmonogramów nabywania uprawnień
Projektowanie i wykonywanie harmonogramów nabywania uprawnień wymaga czasu i wysiłku ze strony pracowników, co może wiązać się z wysokimi kosztami alternatywnymi, zwłaszcza jeśli harmonogramy nie są skuteczne w zachęcaniu pracowników do pozostania.
Powiązane odczyty
Finance oferuje Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie zobowiązań, pożyczki spłaty i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby finansowe:
- Wynagrodzenie w formie akcji Wynagrodzenie w formie akcji Wynagrodzenie w formie akcji (zwane również wynagrodzeniem w formie akcji lub wynagrodzeniem w kapitale) to sposób wypłacania pracownikom i dyrektorom spółki posiadającej udziały w firmie. Zwykle służy motywowaniu pracowników do wykraczania poza ich zwykłe wynagrodzenie gotówkowe oraz w celu dostosowania ich interesów do interesów firmy.
- Plan posiadania akcji pracowniczych (ESOP) Plan posiadania akcji pracowniczych (ESOP) Plan posiadania akcji pracowniczych (ESOP) odnosi się do planu świadczeń pracowniczych, który daje pracownikom udział własnościowy w firmie. Pracodawca przydziela określony procent udziałów firmy każdemu uprawnionemu pracownikowi bez ponoszenia kosztów z góry. Podział akcji może być oparty na tabeli płac pracownika, warunkach
- Zysk na akcję (EPS) Zysk na akcję (EPS) Zysk na akcję (EPS) jest kluczowym miernikiem używanym do określenia części zysku spółki dla zwykłego akcjonariusza. EPS mierzy zysk każdej akcji zwykłej
- Retencja pracowników Retencja pracowników Retencja pracowników to wysiłki pracodawcy mające na celu stworzenie środowiska wspierającego potrzeby obecnych pracowników,
