Rachunkowość podatkowa jest jednym z największych podzbiorów lub specjalizacji w dziedzinie rachunkowości. Rachunkowość Publiczne firmy księgowe składają się z księgowych, których zadaniem jest obsługa firm, osób fizycznych, rządów i organizacji non-profit poprzez sporządzanie sprawozdań finansowych, podatków. Jeśli chodzi o finanse przedsiębiorstw, istnieje kilka celów, jeśli chodzi o rozliczanie podatków dochodowych i optymalizację wyceny przedsiębiorstwa.
Główne cele
Trzy główne cele w rozliczaniu podatków dochodowych to:
- Optymalizacja zysków
- Zagadnienia dotyczące finansowania
- Termin płatności
Optymalizacja zysków
Po pierwsze, rozliczanie podatku dochodowego przedsiębiorstwa powinno być zgodne ze strategią działania. Oznacza to, że aby zmaksymalizować zyski, firma musi zrozumieć, w jaki sposób zaciąga zobowiązania podatkowe i odpowiednio dostosować swoje strategie.
Zagadnienia dotyczące finansowania
Po drugie, rozliczanie podatku dochodowego może pozwolić firmie zachować elastyczność finansową. Istnieją różne skutki finansowania działalności firmy długiem i / lub kapitałem własnym, a struktura kapitałowa firmy może wpływać na jej zobowiązanie podatkowe. Znajomość tych efektów pozwoli firmie odpowiednio planować i przejściowo zachować elastyczność finansową, pozostawiając otwarte opcje.
Termin płatności
Wreszcie, rozliczanie podatków umożliwia firmie zarządzanie przepływami pieniężnymi i minimalizowanie płaconych podatków gotówkowych. Opłaca się odłożyć płatność podatków na przyszłość, w przeciwieństwie do płacenia podatków dzisiaj. Firma będzie chciała skorzystać z odliczeń podatkowych raczej wcześniej niż później Stałe / tymczasowe różnice w rachunkowości podatkowej Stałe różnice powstają, gdy występuje rozbieżność między dochodem przed opodatkowaniem a dochodem do opodatkowania w ramach zeznań podatkowych i rachunkowości podatkowej, która jest pokazywana inwestorom. Rzeczywisty należny podatek będzie pochodził z zeznania podatkowego. Ten przewodnik zbada wpływ tych różnic w rachunkowości podatkowej, aby zmaksymalizować wartość ich pieniędzy w czasie.
Co analityk powinien wiedzieć o podatku?
Podatki to zawiłe pole do poruszania się i często wprowadza w błąd nawet najbardziej wykwalifikowanych analityków finansowych. Należy pamiętać, że w każdej jurysdykcji istnieje wiele kodeksów i zasad podatkowych oraz wiele jurysdykcji, w których obowiązują różne zasady podatkowe, aby zaostrzyć efekt.
W związku z tym praktyczna znajomość rachunkowości podatkowej staje się wielką umiejętnością jako analityk finansowy. Analityk FP&A Zostań analitykiem FP&A w korporacji. Przedstawiamy wynagrodzenie, umiejętności, osobowość i szkolenia potrzebne do pracy w FP&A i udanej kariery finansowej. Analitycy, menedżerowie i dyrektorzy FP&A są odpowiedzialni za dostarczanie kadrze kierowniczej potrzebnych im analiz i informacji. Mówiąc tylko o podstawowych potrzebach, analityk powinien mieć przynajmniej solidne koncepcyjne zrozumienie następujących kwestii:
- Wyjątki od niektórych zasad
- Zrozumienie typowych problemów związanych z podatkami
- Zrozumienie wzajemnych zależności między podatkiem odroczonym Zobowiązanie / składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwę lub składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się, gdy występują przejściowe różnice między podatkiem księgowym a rzeczywistym podatkiem dochodowym. Istnieje wiele rodzajów transakcji, które mogą powodować przejściowe różnice między dochodem przed opodatkowaniem a dochodem do opodatkowania, tworząc w ten sposób aktywa lub zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego, bieżące podatki i efektywne stawki podatkowe
- Zrozumienie wpływu podatków na przepływy pieniężne
- Jak zastosować tę wiedzę w modelowaniu finansowym
Podatek dochodowy a podatek księgowy
Podatek rejestrowany w sprawozdaniu finansowym firmy rzadko jest zgodny z podatkami złożonymi w zeznaniach podatkowych. Dzieje się tak, ponieważ każda pozycja (finanse firmy i zeznanie podatkowe) ma różne cele, użytkowników i podejście księgowe. Dane finansowe firmy są przeznaczone dla inwestorów i pożyczkodawców i - jako takie - są tworzone z myślą o zastosowaniu i niezawodności. Z kolei zeznanie podatkowe jest przeznaczone dla rządu lub odpowiedniego organu podatkowego i ma na celu przestrzeganie publicznej polityki podatkowej.
W sprawozdaniach finansowych wykazano obciążenie podatkowe, ale prawdziwy podatek do zapłaty pochodzi z zeznania podatkowego. Dychotomia w raportowaniu tych dwóch pozycji powoduje różnice Stałe / tymczasowe różnice w rachunkowości podatkowej Trwałe różnice powstają, gdy występuje rozbieżność między dochodem księgowym przed opodatkowaniem a dochodem do opodatkowania w zeznaniach podatkowych i rachunkowości podatkowej, która jest pokazywana inwestorom. Rzeczywisty należny podatek będzie pochodził z zeznania podatkowego. W tym przewodniku omówimy wpływ tych różnic w rachunkowości podatkowej, które należy uzgodnić i ująć. Różnice te są albo różnicami trwałymi, które nigdy się nie odwracają, albo różnicami przejściowymi, które są różnicami w czasie, które odwracają się w czasie.
Przeczytaj więcej o podatku
To był przewodnik dotyczący rozliczania podatków dochodowych i dostosowania do strategii korporacyjnej. Aby dowiedzieć się więcej o opodatkowaniu, zapoznaj się z następującymi zasobami finansowymi:
- Reorganizacja wolna od podatku Reorganizacja wolna od podatku Aby kwalifikować się jako reorganizacja wolna od podatku, transakcja musi spełniać określone wymagania, które różnią się znacznie w zależności od formy transakcji.
- Sekcja 368 Sekcja 368 Sekcja 368 określa format opodatkowania reorganizacji, zgodnie z opisem w Kodeksie Podatkowym (IRC) z 1986 r. Te transakcje reorganizacyjne muszą jednak spełniać określone wymogi prawne, aby kwalifikować się do korzystnego traktowania. Poza tym miał miejsce kolejny precedens poza skodyfikowanym
- Bilans Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny
- Harmonogram zadłużenia Harmonogram zadłużenia Harmonogram zadłużenia przedstawia całość zadłużenia przedsiębiorstwa w harmonogramie na podstawie jego terminu zapadalności i stopy procentowej. W modelowaniu finansowym przepływy kosztów odsetkowych
- Szablon rachunku zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat to jedno z podstawowych sprawozdań finansowych firmy, które przedstawia jej zyski i straty w danym okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości.
