Opodatkowanie za zdolność do zapłaty to zasada podatkowa, która głosi, że podatki powinny być nakładane w oparciu o zdolność osoby fizycznej do zapłacenia podatku. Innymi słowy, osoby fizyczne, korporacje Korporacja Korporacja to osoba prawna utworzona przez osoby fizyczne, akcjonariuszy lub udziałowców w celu działania dla zysku. Korporacje mogą zawierać umowy, pozywać i być pozywanymi, posiadać majątek, przekazywać federalne i stanowe podatki oraz pożyczać pieniądze od instytucji finansowych. , spółki osobowe i inne podmioty, które uzyskują wyższe dochody, będą musiały płacić większe podatki, ponieważ mają taką możliwość. Wiele krajów, takich jak Stany Zjednoczone i Kanada, stosuje system podatkowy ATP przy opodatkowaniu obywateli.
Opodatkowanie zdolności do zapłaty: jak to działa w Kanadzie
W Kanadzie nasz rząd stosuje zasadę zdolności do zapłaty, aby narzucić progresywny system podatkowy Podatek progresywny Podatek progresywny to stawka podatkowa, która rośnie wraz ze wzrostem wartości podlegającej opodatkowaniu. Zwykle dzieli się go na przedziały podatkowe, które przechodzą do kolejno wyższych stawek. Na przykład progresywna stawka podatkowa może przesunąć się od 0% do 45%, z najniższej i najwyższej półki. W progresywnym systemie podatkowym wszyscy podatnicy są objęci określonym przedziałem podatkowym w oparciu o ich dochody. Przedział podatkowy to stopa procentowa nakładana na zakres dochodów. W 2020 r. Kanadyjskie progi podatkowe kształtują się następująco:
Federalne stawki podatkowe na 2020 rok są następujące:
Oczekuje się, że podatnicy zapłacą obowiązującą stawkę podatku w określonym przedziale. W 2020 roku osoba fizyczna będzie musiała zapłacić 15% od pierwszych 48 535 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu Dochód podlegający opodatkowaniu Dochód podlegający opodatkowaniu odnosi się do odszkodowania dla osoby fizycznej lub firmy, które jest wykorzystywane do określenia zobowiązania podatkowego. Łączna kwota dochodu lub dochód brutto służy jako podstawa do obliczenia kwoty, jaką osoba lub organizacja jest winna rządowi za dany okres podatkowy. . Następnie zapłacą 20,5% od następnych 48 534 USD dochodu podlegającego opodatkowaniu, a następnie 26% od następnych 53 404 USD i tak dalej.
Ogólnie rzecz biorąc, osoba fizyczna nie zapłaci wszystkich podatków, które ma zapłacić, z powodu różnych ulg i odliczeń podatkowych, które udostępnił rząd.
Ponadto każda osoba fizyczna otrzymuje kwotę podatku osobistego. Kwota osobista w 2020 r. Wynosi 13 229 USD dla podatników o dochodzie netto 150 473 USD lub mniej. W przypadku dochodów przekraczających próg przyrostowy wzrost od 2019 r. (931 USD) jest zmniejszany, aż osiągnie 12 298 USD (kwota osobista z 2019 r.).
Jako przykład rozważmy dwie osoby - osobę A i osobę B. W 2020 roku osoba A ma zarobić 500 000 dolarów, a osoba B - 75 000 dolarów. Zgodnie z podatkiem od osoby A oczekuje się, że zapłaci wyższy podatek, ponieważ ma większy dochód, aby móc zapłacić te podatki. Podatki byłyby obliczane w następujący sposób:
Praktyczny przykład: obliczanie podatków osoby A (zarobione 500 000 USD)
Zobowiązanie podatkowe osoby A, na podstawie jej dochodu, byłoby obliczone w następujący sposób:
- Pierwsze 12 298 $ to kwota osobista i nie podlega opodatkowaniu.
- Kolejne 48 535 $ jest opodatkowane w wysokości 15%, co odpowiada 7 280,25 $ podatku.
- Kolejne 48 534 USD jest opodatkowane w wysokości 20,5%, co odpowiada 9 949,47 USD podatku.
- Kolejne 53 404 $ jest opodatkowane w 26%, co odpowiada 13 885,04 $ podatku.
- Następne 63 895 $ jest opodatkowane w wysokości 29%, co odpowiada 18 529,55 $ podatku.
- Pozostałe 273335 USD jest opodatkowane w wysokości 33%, co odpowiada 90 200,55 USD podatku.
W sumie osoba A poniosłaby zobowiązanie podatkowe w wysokości 139 844,90 USD .
Praktyczny przykład: obliczanie podatków osoby B (75 000 dolarów zarobionych)
Zobowiązanie podatkowe osoby B na podstawie jej dochodu byłoby obliczone w następujący sposób:
- Pierwsze 13 229 USD to kwota osobista i nie podlega opodatkowaniu.
- Kolejne 48 535 $ jest opodatkowane w wysokości 15%, co odpowiada 7 280,25 $ podatku.
- Ostatnie 13236 USD jest opodatkowane w wysokości 20,5%, co odpowiada 2713,38 USD podatku.
W sumie osoba B poniosłaby zobowiązanie podatkowe w wysokości 9 993,63 USD.
Poniżej znajduje się diagram podsumowujący obliczenia i wyjaśnienia.
Zalety opodatkowania zdolności do płacenia
1. Połącz więcej zasobów na usługi rządowe
Dzięki systemowi podatkowemu opartemu na zdolności do płacenia osoby posiadające większe zasoby są w stanie zapewnić większe finansowanie usług potrzebnych wszystkim. Społeczeństwa polegają bezpośrednio lub pośrednio na usługach rządowych, takich jak policja, badania naukowe, szkoły i nie tylko.
2. Dochody rządowe rosną wraz z zarobkami
Inny system podatkowy może spowodować pewną „utratę wagi podatkowej”. Na przykład, jeśli wdrożono system podatku liniowego, stawka podatku musiałaby być wystarczająco wysoka, aby zapewnić wystarczające dochody rządowe z tytułu usług, ale wystarczająco niska, aby pomieścić osoby o niskich dochodach.
Dochody z podatków są „pozostawione na stole”, co może prowadzić do ograniczenia usług. Ponadto osoby o niskich dochodach najprawdopodobniej potrzebują większości swoich dochodów, więc system podatkowy oparty na zdolności do płacenia pozwala im zatrzymać większy procent dochodów, aby pobudzić gospodarkę.
Wady opodatkowania zdolności do płacenia
1. Zmniejsza motywację do zwiększania dochodów
Ponieważ osoba fizyczna będzie płacić więcej podatków wraz ze wzrostem ich dochodów, krytycy systemu podatkowego opartego na zdolności do płacenia argumentują, że jednostki stracą motywację do większego zarabiania. W pewnym sensie krytycy twierdzą, że wysokie dochody są karane, mimo że fundusze mogły zostać zgromadzone dzięki ciężkiej pracy i pomysłowości.
2. Brak odpowiedzialności za wydatki rządowe
Kiedy rząd opodatkowuje swoich obywateli, podejmuje decyzje o tym, jak najlepiej wydać te pieniądze dla korzyści swoich obywateli. Osoby fizyczne twierdzą, że usługi, które otrzymują, nie przynoszą im korzyści indywidualnie, więc ich podatki powinny zostać skierowane na usługi, z których korzystają (opodatkowanie otrzymanych świadczeń).
Na przykład rząd pobierałby podatki od benzyny do usług, takich jak drogi. Wszystkie wpływy z podatków, które są pobierane z benzyny, powinny być przeznaczane na drogi, ale niekoniecznie tak jest w przypadku opodatkowania zdolności do płacenia.
Dodatkowe zasoby
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Poniższe dodatkowe zasoby będą przydatne, aby kontynuować karierę:
- Alternatywny podatek minimalny (AMT) Alternatywny podatek minimalny (AMT) Alternatywny podatek minimalny (AMT) to alternatywna metoda obliczania minimalnej kwoty, jaką dana osoba jest winna z tytułu podatków na podstawie ich dochodu. Został stworzony, aby
- Kanadyjskie przedziały podatku dochodowego Kanadyjskie przedziały podatku dochodowego W tym artykule omówimy sposób funkcjonowania kanadyjskich przedziałów podatkowych. System podatku dochodowego w Kanadzie jest systemem progresywnym, co oznacza, że osoby, które zarabiają więcej, są na ogół bardziej opodatkowane. Z kolei w systemie podatku liniowego wszyscy płacą taki sam procent
- Jak korzystać z witryny IRS.gov Jak korzystać ze strony internetowej IRS.gov IRS.gov to oficjalna witryna internetowa Internal Revenue Service (IRS), agencji poboru podatków w Stanach Zjednoczonych. Witryna jest używana przez firmy i
- Podatek regresywny Podatek regresywny Podatek regresywny to podatek stosowany w taki sposób, że stawka podatku maleje wraz ze wzrostem dochodu podatnika. Regresywny system podatkowy w większym stopniu obciąża osoby o niskich dochodach niż populację o wysokich dochodach.
