Upadłość na podstawie rozdziału 11 jest procesem prawnym obejmującym reorganizację Reorganizacja typu A Reorganizacja typu A to ustawowe połączenie lub konsolidacja, które są sklasyfikowane w sekcji 368 IRC. Reorganizacje typu A to także… długi i majątek dłużnika. Jest dostępny dla osób fizycznych, firm jednoosobowych, spółek osobowych i korporacji. Inne artykuły dotyczące innych zagadnień finansowych, od Warrena Buffetta po strategie funduszy hedgingowych. Te inne tematy finansowe są ciekawą lekturą. Jest najczęściej używany przez korporacje. Reorganizacja umożliwia kontynuowanie działalności, ale pod nadzorem, pod warunkiem wypełnienia przez dłużnika niektórych zobowiązań. Ponieważ jest to najdroższe ze wszystkich postępowań upadłościowych,firma powinna przeprowadzić dokładną analizę wszystkich innych możliwości upadłości, zanim zdecyduje się na postanowienia rozdziału 11.
Po ogłoszeniu przez firmę upadłości na podstawie rozdziału 11 może działać pod zarządem dłużnika, zwanego potocznie dłużnikiem posiadającym. Dłużnik będący w posiadaniu przejmuje kontrolę nad działalnością gospodarczą i ma za zadanie rozliczanie majątku oraz badanie roszczeń i zatrudnianie specjalistów, takich jak księgowi, prawnicy i licytatorzy. Syndyk sprawuje nadzór nad przestrzeganiem przez dłużnika obowiązków sprawozdawczych określonych przez sąd.
Proces upadłości na podstawie rozdziału 11
Sprawa z rozdziału 11 rozpoczyna się od złożenia wniosku w sądzie upadłościowym, w którym mieszkasz. Petycja może być dobrowolna lub przymusowa. Dłużnik składa dobrowolny wniosek pod warunkiem, że nie oddalił uprzedniego wniosku o ogłoszenie upadłości z powodu umyślnego niestawiennictwa dłużnika w sądzie lub wykonania nakazów sądowych. Składając pozew, dłużnik zobowiązany jest do przedłożenia zestawienia bieżących przychodów i rozchodów, majątku i pasywów, umów niewykonanych i niewygasłych umów leasingowych oraz zestawienia spraw finansowych. Po złożeniu wniosku przez dłużnika automatycznie przejmują rolę „dłużnika w posiadaniu” i przejmują kontrolę nad działalnością gospodarczą i majątkiem w trakcie reorganizacji. Wniosek przymusowy składają wierzyciele, którzy spełniają określone przez sąd upadłościowy wymogi.
Wniosek dobrowolny zawiera numer identyfikacji podatkowej dłużnika, lokalizację głównego majątku, miejsce zamieszkania oraz zamiar złożenia planu reorganizacji. Po otrzymaniu wniosku sąd upadłościowy jest zobowiązany do pobrania opłaty w wysokości 1167 USD i 500 USD opłaty administracyjnej. Opłatę uiszcza się sekretarzowi sądowemu w całości lub w ratach, zgodnie z decyzją sądu. Jeżeli sąd dopuszcza rozłożenie na raty, dłużnik ogranicza się do czterech rat, przy czym ostateczna spłata nie może nastąpić później niż 120 dni od dnia wniesienia sprawy.
W sądzie należy również złożyć oświadczenie o ujawnieniu i plan reorganizacji. Oświadczenie ujawniające zawiera szczegółowe informacje o majątku, zobowiązaniach i sprawach gospodarczych dłużnika, wystarczające do podjęcia przez sąd świadomej decyzji w sprawie planu reorganizacji. Plan reorganizacji zawiera klasyfikację roszczeń i sposób postępowania z każdym roszczeniem. W przypadku wierzycieli, których wierzytelności są zagrożone, głosują nad planem reorganizacji w drodze głosowania. Uznaje się, że wierzyciele, którzy nie są zagrożeni, akceptują plan, a wierzyciele, którzy utracili wartość, odrzucają plan. Po zatwierdzeniu oświadczenia o ujawnieniu i podliczeniu głosów sąd przeprowadza rozprawę w sprawie potwierdzenia planu reorganizacji.
Dłużnicy w posiadaniu
Zgodnie z rozdziałem 11 upadłość dłużnikowi powierzono wykonywanie wszystkich funkcji związanych z działalnością gospodarczą, z wyjątkiem funkcji dochodzeniowych i funkcji syndyka. Funkcje te obejmują badanie roszczeń i zgłaszanie sprzeciwu, księgowanie aktywów i składanie sprawozdań zgodnie z wymaganiami sądu. Za zgodą sądu dłużnik będący w posiadaniu może zatrudnić specjalistów, takich jak prawnicy, księgowi, licytatorzy i rzeczoznawcy, do pomocy w wykonywaniu jego zadań.
Syndyk jest zobowiązany do monitorowania przestrzegania przez będącego dłużnika obowiązków sprawozdawczych określonych przez sąd. Jeżeli dłużnik będący w posiadaniu nie wywiązuje się z obowiązków sprawozdawczych syndyka lub sądu upadłościowego, syndyk może złożyć wniosek o umorzenie sprawy lub o jej zmianę na inny rozdział Kodeksu upadłościowego.
Automatyczny pobyt
Automatyczny nakaz zatrzymania zawiesza wszystkie orzeczenia, egzekucje, czynności windykacyjne i przejęcia mienia przez wierzycieli, które powstały przed złożeniem wniosku. Wstrzymanie się od wierzycieli następuje natychmiast po wniesieniu pozwu. Daje dłużnikowi szansę prowadzenia negocjacji w celu rozwiązania trudnej sytuacji finansowej. W pewnych okolicznościach zabezpieczeni wierzyciele mogą ubiegać się o zwolnienie z automatycznego wstrzymania przejęcia aktywów. Aktywa finansowe Aktywa finansowe to aktywa wynikające z umownych umów dotyczących przyszłych przepływów pieniężnych lub z posiadania instrumentów kapitałowych innej jednostki. Klucz i zastosowanie wpływów ze sprzedaży do zadłużenia Koszt zadłużenia Koszt zadłużenia to zwrot, jaki firma zapewnia swoim dłużnikom i wierzycielom. Koszt długu jest wykorzystywany w obliczeniach WACC do analizy wyceny. .
Potwierdzenie planu reorganizacji
Sąd upadłościowy zobowiązuje dłużnika do przedstawienia planu w terminie 120 dni od dnia złożenia wniosku o ogłoszenie upadłości. Jeżeli dłużnik zaproponuje plan reorganizacji w wyznaczonym terminie, sąd przyznaje kolejne 180 dni na uzyskanie przez dłużnika potwierdzenia planu. W planie wyznaczono klasy roszczeń do leczenia w ramach reorganizacji. Ponadto plan wymienia wierzycieli w kolejności pierwszeństwa, a wierzyciele zabezpieczeni znajdują się na szczycie listy.
Rozdział 11 stanowi, że uznaje się, że cała grupa wierzycieli zaakceptowała plan reorganizacji, jeżeli zostanie on zaakceptowany przez wierzycieli posiadających co najmniej dwie trzecie kwoty i co najmniej połowę dopuszczalnych wierzytelności w tej grupie. Ponadto plan musi zostać zatwierdzony przez co najmniej jedną grupę wierzycieli, którzy posiadają wierzytelności z utratą wartości. Uznaje się, że posiadacze nienaruszonych roszczeń zaakceptowali plan.
Jeśli przynajmniej jedna kategoria wierzycieli głosuje za sprzeciwem, plan można nadal potwierdzić, o ile spełnione są wymagania. Podstawą tego potwierdzenia jest to, że plan musi być uczciwy i sprawiedliwy oraz nie powinien dyskryminować tej kategorii wierzycieli. Jeżeli nie wniesiono sprzeciwu, sąd musi upewnić się, że plan spełnia wszystkie wymogi potwierdzenia. Sąd musi również stwierdzić, że plan jest wykonalny, został przedstawiony w dobrej wierze oraz że plan i jego elementy są zgodne z Rozdziałem 11. Plan staje się wówczas wiążący i określa sposób traktowania długów w okresie obowiązywania planu.
Jeżeli plan naprawy nie zostanie zaakceptowany, sąd może przekształcić sprawę w upadłość na podstawie rozdziału 7 lub oddalić ją w całości. Odrzucenie planu przywraca stan rzeczy przed złożeniem petycji. Wierzyciele mogą wtedy zdecydować się na prawo niebędące bankructwem, aby chronić swoje interesy.
Ucz się więcej:
Dziękujemy za przeczytanie przewodnika finansowego po upadłości w rozdziale 11. Aby pogłębić Twoją edukację finansową, oferujemy następujące bezpłatne zasoby finansowe.
- Artykuł 338 Artykuł 338 Artykuł 338 Wybory odnoszą się do wyborów zgodnie z federalnym kodeksem podatkowym. Wybór sekcji 338 pozwala firmom traktować sprzedaż akcji jako sprzedaż aktywów. Te wybory traktują nabycie akcji jako nabycie aktywów dla celów federalnego podatku dochodowego. Wybór art. 338 jest przydatny, gdy kupujący ma towar
- Reorganizacja wolna od podatku Reorganizacja wolna od podatku Aby kwalifikować się jako reorganizacja wolna od podatku, transakcja musi spełniać określone wymagania, które różnią się znacznie w zależności od formy transakcji.
- Sekcja 368 Sekcja 368 Sekcja 368 określa format opodatkowania reorganizacji, zgodnie z opisem w Kodeksie Podatkowym (IRC) z 1986 r. Te transakcje reorganizacyjne muszą jednak spełniać określone wymogi prawne, aby kwalifikować się do korzystnego traktowania. Poza tym miał miejsce kolejny precedens poza skodyfikowanym
- Wycena firmy prywatnej Wycena firmy prywatnej 3 techniki wyceny firmy prywatnej - dowiedz się, jak wycenić firmę, nawet jeśli jest ona prywatna i zawiera ograniczone informacje. Ten przewodnik zawiera przykłady, w tym analizę porównawczą firmy, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych i pierwszą metodę Chicago. Dowiedz się, jak profesjonaliści cenią firmę
