Pożyczka amortyzowana to pożyczka, w przypadku której kwota główna pożyczki jest spłacana zgodnie z harmonogramem spłat, zazwyczaj w równych miesięcznych ratach. Część każdej spłaty pożyczki zostanie przeznaczona na spłatę kwoty głównej pożyczki, a pozostała część zostanie przeznaczona na odsetki. Koszty odsetkowe Koszty odsetkowe powstają w spółce, która finansuje poprzez zadłużenie lub leasing kapitałowy. Odsetki można znaleźć w rachunku zysków i strat, ale można je również obliczyć na podstawie harmonogramu zadłużenia. Harmonogram powinien określać wszystkie główne kwoty zadłużenia firmy w swoim bilansie i obliczać odsetki, mnożąc wartość.
Okresy amortyzacji mogą mieć różną długość, przy czym amortyzacja krótka Amortyzacja Amortyzacja dotyczy spłaty zadłużenia poprzez zaplanowane, wcześniej ustalone mniejsze płatności. Niemal w każdym obszarze, w którym ma zastosowanie termin amortyzacji, płatności te dokonywane są w formie kapitału i odsetek. Pojęcie to jest również ściśle związane z pojęciem amortyzacji. okresy skutkujące mniejszymi odsetkami płaconymi w czasie i dłuższymi okresami amortyzacji dającymi odwrotny efekt - większe odsetki płacone w czasie.
Miesięczne spłaty pożyczki nie zmieniają się z miesiąca na miesiąc; matematyka po prostu oblicza stosunek zadłużenia do spłaty kwoty głównej każdego miesiąca, aż cały dług zostanie spłacony. Przykłady pożyczek zazwyczaj amortyzowanych obejmują kredyty hipoteczne. Hipoteka Hipoteka to pożyczka - udzielona przez pożyczkodawcę hipotecznego lub bank - która umożliwia osobie fizycznej zakup domu. Chociaż możliwe jest zaciągnięcie pożyczki na pokrycie całego kosztu domu, częściej jest to zabezpieczenie pożyczki na około 80% wartości domu. , kredyty samochodowe i studenckie.
Podsumowanie
- W przypadku pożyczek amortyzowanych, kapitał pożyczki jest spłacany stopniowo, zazwyczaj w równych miesięcznych ratach.
- Część każdej miesięcznej płatności stanowi odsetki i stanowi koszt pożyczki.
- Im dłuższy okres amortyzacji, tym większe odsetki zapłaci pożyczkobiorca, a co za tym idzie, tym wyższy koszt finansowania.
Warunki do zrozumienia
Aby zrozumieć, czym jest amortyzowana pożyczka, należy najpierw zrozumieć kilka kluczowych warunków finansowych.
Zleceniodawca : Głównym jest oryginalna suma pieniędzy pożyczonych w układzie pożyczki. Jest to kwota do zwrotu, z wyłączeniem wszelkich narosłych odsetek.
Odsetki : Odsetki to kwota naliczana od kwoty głównej pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę za korzystanie z aktywów; jest to koszt pożyczki dla pożyczkobiorcy.
Okres amortyzacji : jest to całkowity czas potrzebny na spłatę pożyczki - zwykle miesiące lub lata.
Jak działają pożyczki amortyzowane
Na początku okresu kredytowania koszty odsetek są najwyższe. Dzieje się tak, ponieważ oprocentowanie płacone przy każdej płatności jest pomnożeniem aktualnego salda pożyczki przez stopę procentową; w związku z tym im wyższe saldo pożyczki, tym wyższe oprocentowanie.
Zapłacona stopa procentowa = bieżące saldo * stopa procentowa
Aby zilustrować tę koncepcję, przyjrzyjmy się przykładowi osoby, która zaciągnęła pożyczkę w wysokości 250 000 USD na zakup domu z oprocentowaniem 3,85% na okres 15 lat. Poniższa tabela pokazuje, jakie odsetki będą płacić co miesiąc przez pierwsze cztery miesiące pożyczki.
Jak widać, duża część każdej płatności trafia co miesiąc na spłaty odsetek (chociaż kwota, która trafia na odsetki, zmniejsza się co miesiąc wraz ze spadkiem salda).
Pod koniec okresu pożyczki coraz więcej płatności zaczyna zmierzać w kierunku spłaty kapitału:
Wykorzystanie amortyzowanych pożyczek w celu maksymalizacji użyteczności
Dla pożyczkobiorcy otrzymanie zamortyzowanej pożyczki może pozwolić mu na dokonanie zakupu lub inwestycji, na którą obecnie brakuje mu wystarczających środków. Ponadto fakt, że spłaty pożyczki nie zmieniają się z miesiąca na miesiąc, daje kredytobiorcy przewidywalność co do przyszłych miesięcznych wydatków. Chociaż pożyczka wiąże się z kosztami (łączna kwota odsetek zapłaconych przez cały okres pożyczki), w wielu przypadkach korzyści przewyższają koszty.
Na przykład, jeśli wzięcie kredytu studenckiego jest jedynym sposobem, w jaki jednostka może sobie pozwolić na studiowanie na uniwersytecie, to zaciągnięcie takiej pożyczki jest długoterminowo korzystne finansowo, jeśli ich zwiększony potencjał zarobkowy z powodu wykształcenia jest wyższy niż koszt pożyczka.
Jeśli ktoś uzna, że uzyskanie kredytu amortyzowanego ma sens w jego sytuacji, należy pamiętać o kilku kwestiach. Dłuższe okresy amortyzacji skutkują mniejszymi miesięcznymi ratami, ale większymi kosztami odsetek w całym okresie kredytowania.
Dlatego należy dokładnie rozważyć swoje okoliczności, aby określić, jaki okres amortyzacji najlepiej służy ich potrzebom i celom. Dodatkowo w miarę możliwości dobrą praktyką jest dokonywanie ryczałtowych spłat kredytu, gdyż zmniejsza to kapitał pożyczki, a co za tym idzie, miesięczne odsetki.
Dodatkowe zasoby
Finance oferuje Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie zobowiązań, pożyczki spłaty i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby:
- Umowa pożyczki komercyjnej Umowa pożyczki komercyjnej Umowa pożyczki komercyjnej oznacza umowę między pożyczkobiorcą a pożyczkodawcą, gdy pożyczka jest przeznaczona na działalność gospodarczą. Za każdym razem, gdy pożyczana jest znaczna kwota pieniędzy, osoba lub organizacja musi zawrzeć umowę pożyczki. Pożyczkodawca zapewnia pieniądze, pod warunkiem, że pożyczkobiorca zaakceptuje wszystkie warunki pożyczki
- Koszt zadłużenia Koszt zadłużenia Koszt zadłużenia to zwrot, jaki firma zapewnia swoim dłużnikom i wierzycielom. Koszt długu jest wykorzystywany w obliczeniach WACC do analizy wyceny.
- Pożyczka bez amortyzacji Pożyczka bez amortyzacji Pożyczka bez amortyzacji to pożyczka, w przypadku której należny kapitał nie jest spłacany do momentu spłaty pożyczki. Pożyczki bez amortyzacji są również określane jako pożyczki oprocentowane
- Spłata kwoty głównej Spłata kwoty głównej Spłata kwoty głównej to płatność na poczet pierwotnej kwoty należnej pożyczki. Innymi słowy, spłata kwoty głównej to spłata pożyczki, która pomniejsza pozostałą należną kwotę pożyczki, a nie spłata odsetek naliczonych od pożyczki.
