Model konsolidacji konstruuje się poprzez połączenie wyników finansowych Trzy sprawozdania finansowe Trzy sprawozdania finansowe to rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych. Te trzy podstawowe stwierdzenia składają się na zawiłość wielu jednostek biznesowych w jednym modelu. Zazwyczaj pierwszy arkusz roboczy modelu to podsumowanie lub widok konsolidacji, który przedstawia dane z najwyższego poziomu (miesięczne i roczne przychody Strumienie przychodów Strumienie przychodów to różne źródła, z których firma zarabia pieniądze na sprzedaży towarów lub świadczeniu usług. Rodzaje przychodów, które firma rejestruje na swoich kontach, zależą od rodzajów działań prowadzonych przez firmę. Zobacz kategorie i przykłady, zyski,koszty Koszty stałe i zmienne Koszt to coś, co można sklasyfikować na kilka sposobów w zależności od jego charakteru. Jedną z najpopularniejszych metod jest klasyfikacja według kosztów stałych i kosztów zmiennych. Koszty stałe nie zmieniają się wraz ze wzrostem / spadkiem jednostek wielkości produkcji, podczas gdy koszty zmienne są wyłącznie zależne, wskaźnik produktywności itp.) W postaci tabel, wykresów lub wykresów. Inne karty w modelu wyświetlają dane finansowe Źródła danych w modelowaniu finansowym Zbieranie i używanie odpowiednich źródeł danych w modelowaniu finansowym ma kluczowe znaczenie dla sukcesu firmy. Modelowanie finansowe wymaga gromadzenia danych według działów, jednostek biznesowych lub linii produktów według lat, kwartałów lub miesięcy.Koszty stałe nie zmieniają się wraz ze wzrostem / spadkiem jednostek wielkości produkcji, podczas gdy koszty zmienne są wyłącznie zależne, wskaźnik produktywności itp.) W postaci tabel, wykresów lub wykresów. Inne karty w modelu wyświetlają dane finansowe Źródła danych w modelowaniu finansowym Zbieranie i używanie odpowiednich źródeł danych w modelowaniu finansowym ma kluczowe znaczenie dla sukcesu firmy. Modelowanie finansowe wymaga gromadzenia danych według działów, jednostek biznesowych lub linii produktów według lat, kwartałów lub miesięcy.Koszty stałe nie zmieniają się wraz ze wzrostem / spadkiem jednostek wielkości produkcji, podczas gdy koszty zmienne są wyłącznie zależne, wskaźnik produktywności itp.) W postaci tabel, wykresów lub wykresów. Inne karty w modelu wyświetlają dane finansowe Źródła danych w modelowaniu finansowym Zbieranie i używanie odpowiednich źródeł danych w modelowaniu finansowym ma kluczowe znaczenie dla sukcesu firmy. Modelowanie finansowe wymaga gromadzenia danych według działów, jednostek biznesowych lub linii produktów według lat, kwartałów lub miesięcy.Modelowanie finansowe wymaga gromadzenia danych według działów, jednostek biznesowych lub linii produktów według lat, kwartałów lub miesięcy.Modelowanie finansowe wymaga gromadzenia danych według działów, jednostek biznesowych lub linii produktów według lat, kwartałów lub miesięcy.
Budowanie modelu konsolidacji
W tej sekcji omówimy krok po kroku proces modelowania, aby dokładnie wyjaśnić szczegóły. W tym przykładowym modelu projekty są głównymi „jednostkami biznesowymi” z własnymi przychodami i kosztami. Jest to bardzo prosty model z kilkoma danymi wejściowymi, ale w rzeczywistych warunkach biznesowych modele konsolidacji mogą być dość skomplikowane i obejmować różne źródła danych oraz szczegółowe obliczenia.
1. Utwórz skoroszyty z etykietami odpowiadającymi projektom
Analityk FP&A Analityk FP&A Zostań analitykiem FP&A w korporacji. Przedstawiamy wynagrodzenie, umiejętności, osobowość i szkolenia potrzebne do pracy w FP&A i udanej kariery finansowej. Analitycy, menedżerowie i dyrektorzy FP&A są odpowiedzialni za dostarczanie kadrze kierowniczej analizy, a potrzebne im informacje zaczynają budować model konsolidacji w programie Excel od tworzenia wielu skoroszytów. Każdy projekt jest przypisany do określonego skoroszytu.
2. Zidentyfikuj etykiety kolumn i wierszy od najwyższego do najniższego poziomu szczegółowości
Dla każdego projektu analityk FP&A określa potrzebne kolumny i wiersze. W tym modelu czas (tj. Miesiące) jest główną kolumną, a wskaźniki finansowe (całkowite przychody, całkowite koszty, zyski itp.) Są głównymi wierszami. Zaczynając od wskaźników najwyższego poziomu, analityk wstawia wiersze dla liczb niższego poziomu, takich jak różne wydatki. Oprócz poszczególnych miesięcy często pojawia się kolumna z wynikami za cały rok lub średnie miesięczne.
3. Wprowadź odpowiednie dane do tabel
Po zidentyfikowaniu wszystkich kolumn i wierszy analityk FP&A wprowadza odpowiednie informacje zebrane ze sprawozdań finansowych lub uzyskane podczas opracowywania zapytań dotyczących surowych danych. Są to dane, które należy ręcznie wprowadzić do tabeli, dlatego analityk powinien użyć innego koloru czcionki (w tym przykładowym modelu jest używany niebieski), aby odróżnić liczby od obliczonych.
4. Oblicz dane finansowe, korzystając z tabel danych
Posiadając wszystkie potrzebne informacje, analityk FP&A może obliczyć wskaźniki, które nie są łatwo dostępne w sprawozdaniach finansowych lub innych źródłach. Miarą mogą być liczby, takie jak całkowite koszty każdego projektu, marże zysku i wskaźniki produktywności. W obliczeniach często używa się formuł, takich jak SUMA, ŚREDNIA i SUMA PROCEDURY. Analityk powinien zawsze uwzględniać odwołania do komórek w swoich formułach, aby lepiej śledzić błędy obliczeń. Liczby powinny być wyświetlane w kolorze czarnym lub innym kolorem, aby odróżnić je od danych zakodowanych ręcznie.
5. Zweryfikuj dane ze sprawozdaniem finansowym
Po uzupełnieniu tabel danych analityk powinien zawsze zweryfikować dane liczbami w sprawozdaniu finansowym, aby zapewnić dokładność. Jest to bardzo ważny krok w budowaniu modeli konsolidacji - taki, który należy wykonać przed przejściem do kilku ostatnich kroków.
6. Utwórz kartę podsumowania lub konsolidacji
Po zakończeniu wszystkich analiz poszczególnych projektów analityk FP&A tworzy arkusz podsumowania lub konsolidacji jako pierwszą kartę modelu. Jest to strona podsumowująca wszystkie wskaźniki finansowe projektu i prezentująca informacje najwyższego poziomu, które są ważne dla menedżerów i decydentów korporacyjnych. Analitycy mogą tworzyć tabele, aby wyświetlić dane liczbowe, takie jak całkowity przychód, całkowite koszty, marże zysku i procent marży całej firmy. Mogą również zawierać informacje pomocne menedżerom w poprawianiu efektywności operacyjnej, takie jak wskaźniki wydajności pracowników.
7. Wypełnij komórki, używając odwołań do komórek z danych poszczególnych projektów
Następnym krokiem jest wstawienie liczb do tabel podsumowań za pomocą formuł. W formułach analityk powinien zawsze używać odwołań do komórek z poszczególnych kart projektu, zamiast po prostu wpisywać liczby. Ma to na celu upewnienie się, że w obliczeniach są używane właściwe wartości i umożliwienie analitykowi powrotu do komórek odniesienia i sprawdzenia ich, jeśli istnieją wariancje.
8. Generuj wykresy i wykresy, aby wizualizować dane podsumowujące
Korzystając z danych w tabelach podsumowań, analityk wstawia wykresy i wykresy, aby przedstawić informacje w zrozumiałych i łatwych do interpretacji formatach. Istnieje kilka typów wykresów wykorzystywanych przez analityków FP&A do wizualizacji danych, więc po prostu wybierz typy, które najlepiej oddają charakterystykę danych i trendy analityczne.
9. Przedstaw model w profesjonalny i schludny sposób
Na koniec wyczyść, sformatuj i upiększ model konsolidacji, aby wyglądał profesjonalnie. Jest to bardzo ważne, ponieważ zespół zarządzający nie chce widzieć niezorganizowanego pulpitu nawigacyjnego, w którym dane finansowe będą trudne do zrozumienia.
Pobierz bezpłatny szablon
Wpisz swoje imię i nazwisko oraz adres e-mail w poniższym formularzu i pobierz bezpłatny szablon już teraz!
Powiązane odczyty
Finance jest oficjalnym dostawcą certyfikatu Financial Modeling & Valuation Analyst FMVA®. Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, a ich misją jest pomoc w rozwoju Twojej kariery.
Aby kontynuować naukę i rozwijać swoje umiejętności, pomocne będą te dodatkowe bezpłatne zasoby finansowe:
- Typy modeli finansowych Typy modeli finansowych Najpopularniejsze typy modeli finansowych to: model 3-wyciągowy, model DCF, model M&A, model LBO, model budżetowy. Odkryj 10 najlepszych typów
- Budowanie modelu finansowego w programie Excel
- Najlepsze praktyki modelowania finansowego Najlepsze praktyki modelowania finansowego Ten artykuł ma na celu dostarczenie czytelnikom informacji na temat najlepszych praktyk w zakresie modelowania finansowego oraz łatwy do naśladowania przewodnik krok po kroku dotyczący tworzenia modelu finansowego.
- Bezpłatny przewodnik po modelowaniu finansowym Bezpłatny przewodnik po modelowaniu finansowym Ten przewodnik po modelowaniu finansowym obejmuje wskazówki programu Excel i najlepsze praktyki dotyczące założeń, czynników napędzających, prognozowania, łączenia trzech stwierdzeń, analizy DCF i innych
