Dochód roczny odnosi się do oszacowania całkowitego dochodu wygenerowanego w ciągu jednego roku. Oblicza się go na podstawie danych, które mają mniej niż jeden rok, a zatem wygenerowany dochód stanowi szacunkową kwotę, jaką firma lub osoba fizyczna zarobiłaby w ciągu jednego roku.
Roczny dochód pomaga podatnikom uniknąć kar i odsetek od płatności podatkowych Podatki bezpośrednie Podatki bezpośrednie to jeden z rodzajów podatków, które osoba fizyczna płaci, a które są płacone bezpośrednio lub bezpośrednio rządowi, takie jak podatek dochodowy, pogłówny, podatek gruntowy oraz ze względu na wahania dochody. Jest to przydatne przy szacowaniu podatków należnych za dany okres i tworzeniu szacunków budżetowych na podstawie rzeczywistych danych z poprzedniego okresu.
Podsumowanie
- Dochód roczny to szacunkowa wartość rocznej sumy wygenerowanych pieniędzy.
- Obliczenie rocznego dochodu dla podatnika o zmiennym źródle dochodu jest wyzwaniem, dlatego zalecana jest metoda rocznych rat.
- Należne podatki można płacić kwartalnie, stosując szacunkową wartość metodą rocznych rat dochodowych.
Zrozumienie rocznego dochodu
Do obliczania rocznego dochodu stosuje się różne metody, a każda z nich jest stosowana w inny sposób. Jednak konwencjonalne podejście polega na znalezieniu iloczynu między wartością dochodu wypracowanego przez stosunek dwunastu miesięcy podzieloną przez podaną liczbę miesięcy z danymi o dochodach.
Na przykład rozważmy hipotetyczny scenariusz, w którym łączne zarobki kupca wyniosły 20 000 USD w sierpniu, 23 000 USD we wrześniu, 25 000 USD w październiku i 19 000 USD w listopadzie. Cztery miesiące dają łączne zarobki w wysokości 87 000 USD. Dochód kupca można oszacować w ujęciu rocznym, mnożąc 87 000 USD przez (12/4), co daje 261 000 USD.
Mechanizmy rocznego dochodu
Roczne obciążenia podatkowe są odprowadzane albo poprzez potrącanie podatku u źródła, albo poprzez kwartalne płacenie szacunkowej wartości podatku. Różne źródła dochodu są zwolnione z potrącania podatku u źródła, w tym odsetki od dywidend, dochody z samozatrudnienia, zyski kapitałowe Zysk kapitałowy Zysk kapitałowy to wzrost wartości składnika aktywów lub inwestycji wynikający ze wzrostu ceny składnika aktywów lub inwestycji. Innymi słowy, zysk występuje, gdy bieżąca cena lub cena sprzedaży składnika aktywów lub inwestycji przewyższa cenę zakupu. i lub inne źródła, które podatnicy wskazują na formularzu 1099. Szacowany podatek do zapłaty musi być równy całkowitemu podatkowi u źródła i równy niższemu z 90% całkowitego niezapłaconego podatku.
Przykłady zmiennego rocznego dochodu
Jeżeli źródła dochodów podatnika ulegają wahaniom w ciągu roku podatkowego, wyliczenie szacunkowego należnego podatku jest wyzwaniem. Do zilustrowania tej koncepcji można wykorzystać samozatrudnienie. Dochód z samozatrudnienia waha się z miesiąca na miesiąc i nie jest stały.
Na przykład weźmy pod uwagę, że w pierwszym kwartale roku osoba będąca wyłącznym właścicielem właściciela oznacza posiadanie czegoś na własność. Jednoosobowa działalność gospodarcza to najprostsza forma prowadzenia działalności gospodarczej, w której jedna osoba jest właścicielem firmy. zarobił łącznie 30 000 dolarów, aw drugim kwartale jego zarobki wyniosły łącznie 45 000 dolarów. Zwiększone zyski w drugim kwartale oznaczają podobny wzrost poziomu dochodów w całym roku.
Szacunkowy należny podatek jest również oparty na niskim poziomie dochodów. Z tego powodu podatnik może ponieść karę niedopłaty za pierwszy kwartał roku podatkowego.
Rozwiązanie problemu wahań dochodu w ujęciu rocznym
Formularz 2210 Internal Revenue Service (IRS) umożliwia podatnikom kwartalną anualizację dochodów i szacowanie kwoty podatku w zależności od poziomu dochodów. Harmonogram formularza IRS 2210 może być używany do rejestrowania rocznych dochodów podatnika za każdy kwartał. Podatnik może oszacować łączny należny podatek w stosunku do oszacowania rocznego.
Weźmy na przykład przedsiębiorcę prowadzącego działalność na własny rachunek, który w pierwszym kwartale zarobił 30 000 dolarów, podczas gdy w drugim kwartale jego zarobki wyniosły łącznie 45 000 dolarów. Formularz IRS 2210 umożliwia właścicielowi rejestrowanie i roczną analizę dwóch dochodów za różne kwartały, niezależnie.
Technika ta nazywana jest metodą rocznych rat dochodu, ponieważ ma na celu zminimalizowanie kar i niedopłat, które podatnik poniósł z powodu wahań dochodów.
Metoda rocznej raty dochodowej
Metoda rocznych rat dochodowych dzieli roczne szacunki podatku na cztery równe części. Szacunkowa wartość może posłużyć do rozliczenia szacowanych podatków, pod warunkiem że przepływ dochodów jest stabilny. Jednak ta technika nie działa dobrze w przypadku osób o zmiennych dochodach.
Aby to zilustrować, weźmy pod uwagę dwóch podatników, A i B, z których każdy jest winien łącznie 100 000 USD rocznego szacunkowego podatku. Ponadto każdy podatnik zarabia 25 000 dolarów w szacunkowych płatnościach w czterech ratach. Podatnik A osiągnął stały dochód, więc kwartalne szacunki całkowicie uregulowały jej zobowiązania podatkowe. Podatnik B zgłosił nierówne dochody, przy czym każdy kwartał miał odpowiednio 0%, 20%, 30% i 50%.
Pierwsze dwie płatności spowodowały nadpłatę podatku w wysokości 25 000 i 5 000 USD, podczas gdy dwie ostatnie raty skutkowały niedopłatą w wysokości 25 000 i 5 000 USD. Podatnik B został ukarany czterema karami niedopłaty, ponieważ w pierwszych dwóch kwartałach nie zapłacił w całości. Ostatnie dwie kary wynikały z braku terminów zapadalności.
Podatnik B może na szczęście uzyskać ulgę karną. Jest w lepszej sytuacji, aby obliczyć swoje kwartalne raty, więc pasują do zarobków. Taką korelację można osiągnąć poprzez annualizację rat w czterech pokrywających się okresach, gdzie 1 stycznia jest początkiem każdego okresu.
Pierwszy kwartał kończy się 31 marca, drugi kończy 31 maja, kolejny 31 sierpnia, a ostatni cykl 31 grudnia. Należy pamiętać, że wszystkie poprzednie okresy są uwzględnione w każdym okresie, a ostatni okres obejmuje cały rok.
Kwoty czterech rat są różne. Suma rat jest równa szacowanemu rocznemu podatkowi podatnika B. Nowe raty są nie tylko spłacane w całości, ale także zmniejszane.
Dodatkowe zasoby
Finance oferuje Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie zobowiązań, pożyczki spłaty i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby:
- Roczny całkowity zwrot Roczny całkowity zwrot Roczny całkowity zwrot to zwrot z inwestycji uzyskiwany każdego roku. Oblicza się go jako średnią geometryczną zwrotów z każdego roku uzyskanych w ciągu roku
- Wynagrodzenie Wynagrodzenie Wynagrodzenie to wszelkiego rodzaju wynagrodzenie lub płatność, którą osoba lub pracownik otrzymuje jako zapłatę za swoje usługi lub pracę, którą wykonują dla organizacji lub firmy. Obejmuje wynagrodzenie podstawowe, jakie pracownik otrzymuje, a także inne rodzaje płatności narosłych w trakcie jego pracy, które
- Opodatkowanie zdolności do płacenia Opodatkowanie zdolności do płacenia Opodatkowanie w zakresie zdolności do płacenia (ATP Taxation) to zasada podatkowa, która zakłada, że podatki powinny być nakładane na podstawie zdolności jednostki do zapłacenia podatku. W innych
- Zawiadomienie o niedoborze Zawiadomienie o niedoborze Zawiadomienie o niedoborze to ustawowe zawiadomienie wysyłane przez Internal Revenue Service (IRS) do podatnika w przypadku rozbieżności w zeznaniu podatkowym
