Ujemny podatek dochodowy to depozyt gotówkowy wpłacany przez rząd kwalifikującym się rezydentom podatkowym, którzy zarabiają poniżej określonego progu. Negatywny podatek dochodowy można uznać za lustrzane odbicie zwykłego podatku dochodowego. Zamiast płacić podatki od dochodu, który osiąga osoba fizyczna, będą one płacone przez rząd, pod warunkiem, że dochód jest niższy od z góry określonego poziomu.
Racjonalne uzasadnienie
Ujemny podatek dochodowy został początkowo zaproponowany przez laureata Nagrody Nobla Miltona Freidmana jako utopijny sposób rozwiązywania nierówności w społeczeństwie. Celem programu jest zapewnienie pewnego rodzaju samokorygującej sieci bezpieczeństwa. Pomaga w dużym stopniu zneutralizować lukę dochodową istniejącą między masami w społeczeństwie, zapewniając w ten sposób pozytywne efekty zewnętrzne.
Zalety ujemnego podatku dochodowego
1. Precyzyjne celowanie
W idealnym świecie przypuśćmy, że osoba fizyczna płaci podatek dochodowy tylko wtedy, gdy dochód gospodarstwa domowego Dochód podlegający opodatkowaniu Dochód podlegający opodatkowaniu odnosi się do odszkodowania dla osoby fizycznej lub firmy, które jest wykorzystywane do określenia zobowiązania podatkowego. Łączna kwota dochodu lub dochód brutto służy jako podstawa do obliczenia kwoty, jaką osoba lub organizacja jest winna rządowi za dany okres podatkowy. przekracza 10 000 $. W naszym przypadku nasz bohater, Pan X, zarabia 8 000 dolarów rocznie.
- Uzyskaj różnicę między progiem (10 000 USD) a faktycznymi zarobkami (8 000 USD). Kwota, w naszym przypadku 2000 dolarów, będzie opodatkowana ujemnie, czyli zapłacona przez rząd w wysokości powiedzmy 20%. To daje ujemny podatek dochodowy w wysokości 400 dolarów.
- Tak więc, zamiast 8 000 dolarów, Pan X otrzymuje teraz 8400 dolarów. Jak widać na tym przykładzie, celem są tylko osoby osiągające dochód poniżej określonego poziomu, reszta nie otrzyma ujemnej kwoty podatku dochodowego.
2. Podłącz wycieki w systemach opieki społecznej
Gdy osoba fizyczna złoży zeznanie podatkowe Formularz 1040EZ Formularz 1040-EZ jest rodzajem amerykańskiego federalnego formularza podatku dochodowego, który był oferowany przez Internal Revenue Service (IRS) do roku podatkowego 2017. Wielu amerykańskich podatników korzystało z tego formularza, aby złożyć i zgłosić swoje federalne podatki dochodowe za rok. Formularz 1040-EZ został wycofany wraz z formularzem 1040-A w 2018 r., Dostępny jest papierowy ślad zawierający wszystkie dane osobowe. Dlatego ludzie nie mogą fałszować twierdzeń.
W system wbudowany jest automatyczny mechanizm samokontroli. Automatycznie wyeliminuje ludzi o złych zamiarach, ponieważ oszukanie rządu za pomocą ustalonego papierowego śladu połączonego z konkretnym śladem własnej działalności gospodarczej może okazać się zbyt kosztowne.
Wiele systemów opieki społecznej cierpi z powodu przecieków, przez co korzyści nie docierają do obywateli, których dotyczą. Jednak ujemny podatek dochodowy jest celowaniem własnym.
3. Brak środków zniechęcających
Załóżmy, że osoba fizyczna zarabia 10 000 USD. Na podstawie ujemnej stawki podatku dochodowego w wysokości 20%. Maksymalna kwota, jaką można zarobić, to 10 000 $ * 20%, czyli 2 000 $. Kwota jest znacznie niższa niż 8400 USD zarobione przez pana X w naszym poprzednim przykładzie.
Pokazuje, że poniżej progu wszyscy wnioskodawcy nie są traktowani podobnie. Istnieje zachęta do poszukiwania źródła dochodu, maksymalizując w ten sposób wpływ ujemnego podatku dochodowego. Celem systemu podatkowego jest pomoc w utrzymaniu w dobrej kondycji słabszych grup społecznych, zwłaszcza w trudnych czasach.
4. Prostszy system podatkowy
Obecnie istnieje długa lista potrąceń, dotacji, opieki społecznej Ubezpieczenie społeczne Ubezpieczenie społeczne to program rządu federalnego Stanów Zjednoczonych zapewniający ubezpieczenie społeczne i świadczenia osobom o niewystarczających dochodach lub bez. Pierwszy społeczny i wiele innych trudnych w zarządzaniu schematów. Z ujemnym podatkiem dochodowym można wyeliminować wszystkie schematy. Pozwoli to zaoszczędzić znaczną ilość zasobów finansowych na niepotrzebnych pracach administracyjnych, prowadząc w ten sposób do większej zgodności i usprawnienia świadczenia usług.
Wyzwania
Największym wyzwaniem stojącym przed ujemnym podatkiem dochodowym jest obciążenie fiskalne rządu. Obecnie prawie 24% federalnego budżetu USA jest wydawane na ubezpieczenia społeczne, czyli około 950 miliardów dolarów.
Na całym świecie wszystkie kraje stosują jakiś system świadczeń socjalnych skierowany do słabszych grup społecznych. Dlatego rząd już teraz wydaje środki na te same cele, co w przypadku ujemnego podatku dochodowego.
Największym wyzwaniem jest skierowanie istniejących zasobów do systemu ujemnego podatku dochodowego, ponieważ obecne programy próbują osiągnąć takie same wyniki, jak w przypadku ujemnego podatku dochodowego. O ile część istniejącego dobrobytu nie zostanie ograniczona, bardzo trudno jest stworzyć przestrzeń fiskalną do realizacji ujemnego podatku dochodowego.
Ujemny podatek dochodowy a inne alternatywy
Ponieważ oczekuje się, że automatyzacja i sztuczna inteligencja spowodują zwolnienie kilku miejsc pracy, potrzebna jest nowa forma solidnej, zrównoważonej i skalowalnej sieci opieki społecznej / zabezpieczenia społecznego.
Istnieje kilka alternatyw, takich jak powszechny dochód podstawowy, o których również mówi się całkiem przychylnie. Niemniej jednak powszechny dochód podstawowy cierpi z powodu nieprecyzyjnego określenia celów. Jak sama nazwa wskazuje, uniwersalny dochód podstawowy zapewniłby stałą kwotę środków wszystkim obywatelom, niezależnie od ich obecnych dochodów.
Nieprecyzyjne celowanie przyniesie znikome korzyści, przez co całe ćwiczenie stanie się bez znaczenia. Jest to miejsce, w którym pojawia się ujemny podatek dochodowy ze wszystkimi jego błyszczącymi cechami i skutecznością w zapewnianiu wymiernych korzyści społeczeństwu.
Wniosek
Ujemny podatek dochodowy to zgrabne rozwiązanie złożonego problemu skutecznego dostarczania świadczeń potrzebującym grupom społeczeństwa. Polityka byłaby łatwiejsza w administrowaniu i pomagała w eliminowaniu wycieków w obecnym mechanizmie świadczenia usług, zapewniając precyzyjne kierowanie. Podatek jest samokorygującą siatką bezpieczeństwa.
Dodatkowe zasoby
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Poniższe dodatkowe zasoby będą przydatne, aby kontynuować karierę:
- Podatek dochodowy od osób prawnych a podatek dochodowy od osób fizycznych W tym artykule omówimy podatek dochodowy od osób prawnych i osób fizycznych. Podatek od osób prawnych to koszt działalności gospodarczej (wypływ gotówki) nałożony przez rząd
- Podatek zryczałtowany Podatek zryczałtowany Podatek zryczałtowany odnosi się do systemu podatkowego, w którym jedna stawka podatku jest stosowana do wszystkich poziomów dochodu. Oznacza to, że osoby o niskich dochodach są opodatkowane według tej samej stawki, co osoby o wysokich dochodach.
- Tarcza podatkowa Tarcza podatkowa Tarcza podatkowa to dopuszczalne odliczenie od dochodu podlegającego opodatkowaniu, które skutkuje obniżeniem należnych podatków. Wartość tych osłon zależy od efektywnej stawki podatkowej dla korporacji lub osoby fizycznej. Typowe wydatki podlegające odliczeniu obejmują amortyzację, amortyzację, spłaty kredytu hipotecznego i koszty odsetek
- Dobrowolne przestrzeganie Dobrowolne przestrzeganie Dobrowolne przestrzeganie to założenie, na podstawie którego działa amerykański system podatkowy. Jest to zasada, dla której wszyscy podatnicy będą współpracować przy podatku
