Poniżej znajduje się słownik terminów i definicji najczęściej używanych terminów dotyczących wskaźników analizy finansowej. Podczas obliczania wskaźników finansowych za pomocą analizy pionowej i poziomej, a ostatecznie piramidy wskaźników, ważne jest, aby dobrze zrozumieć podstawowe pojęcia. Poniższe informacje pochodzą z kursu Podstawy analizy finansowej w finansach.
Zobowiązania
Synonimy: zobowiązania, wierzyciele
Zobowiązania Zobowiązania to zobowiązanie powstałe, gdy organizacja otrzymuje towary lub usługi od swoich dostawców na kredyt. Oczekuje się, że zobowiązania na rachunkach zostaną spłacone w ciągu roku lub w ciągu jednego cyklu operacyjnego (w zależności od tego, który jest dłuższy). AP uważana jest za jedną z najbardziej płynnych form bieżących zobowiązań, to kwota, którą organizacja jest dłużna innym osobom za otrzymane towary lub usługi. Kupowanie od dostawców na kredyt generuje zobowiązania.
Należności
Synonimy: należności, dłużnicy
Należności Należności (AR) Należności reprezentują sprzedaż kredytową firmy, która nie została jeszcze w pełni opłacona przez jej klientów, jako aktywo obrotowe w bilansie. Firmy pozwalają swoim klientom płacić w rozsądnym, wydłużonym terminie, pod warunkiem, że zostaną uzgodnione warunki. to kwota należna organizacji za dostarczone towary lub wykonane usługi. Sprzedaż klientom na kredyt generuje należności dla firmy.
Stosunek dni spłaty zobowiązań
Zobowiązania / COGS x 365. Średnia liczba dni, w ciągu których firma płaci za zakupione przedmioty.
Obroty zobowiązań
Koszt sprzedaży / zobowiązania (saldo końcowe lub saldo średnie). Wskaźnik ten mierzy skuteczność zarządzania w opłacaniu dostawców.
Stosunek dni należności
Należności / sprzedaż x 365. Średnia liczba dni, w ciągu których firma pobiera płatności za sprzedane towary.
Obrót należnościami
Sprzedaż / należności (saldo końcowe lub saldo średnie). Współczynnik ten określa skuteczność polityki kredytowej i windykacyjnej firmy.
Test kwasowości
Zobacz szybki stosunek.
Wskaźnik kosztów administracyjnych
Koszty administracyjne / sprzedaż. Marża ta przedstawia ogólny koszt narzutów na każdego dolara sprzedaży.
Amortyzacja
Stopniowe zmniejszanie kwoty finansowej w czasie.
Majątek
Aktywa Rodzaje aktywów Typowe rodzaje aktywów obejmują aktywa obrotowe, trwałe, fizyczne, wartości niematerialne, operacyjne i nieoperacyjne. Prawidłowe określenie zasobów będących własnością organizacji i przez nią zatrudnionych, które zapewniają przyszłe korzyści ekonomiczne.
Wskaźnik rotacji aktywów
Sprzedaż / aktywa ogółem. Wskaźnik ten pokazuje, jak efektywna jest firma w generowaniu sprzedaży ze swoich aktywów.
Rewizja
Audyt rachunkowy Księgowość to termin opisujący proces konsolidacji informacji finansowych, aby był jasny i zrozumiały dla wszystkich, jest to proces badania i weryfikacji ksiąg rachunkowych firmy, zapisów transakcji i innych odpowiednich dokumentów, w tym modeli finansowych.
Średni balans
(Bilans otwarcia - Bilans zamknięcia) / 2. Saldo to można wykorzystać do obliczenia wskaźników efektywności / obrotów zamiast bilansu zamknięcia.
Bilans
Bilans Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = Pasywa + Kapitał to migawka aktywów i pasywów organizacji w określonym dniu. Bilans przedstawia źródła funduszy przekazanych organizacji (zwane zaangażowanym kapitałem i zwykle kapitał własny lub dług) oraz sposób wykorzystania tych funduszy przez organizację do inwestowania w środki trwałe (aktywa, które organizacja zamierza zachować przez więcej niż jeden rok) i kapitał obrotowy (pieniądze zaangażowane w bieżącą działalność firmy)
Kapitał
Zobacz zaangażowany kapitał.
Zasób kapitałowy
Aktywa takie jak rzeczowe aktywa trwałe wykorzystywane do generowania dochodu.
Zaangażowany kapitał
Synonimy: kapitał
Zaangażowany kapitał oznacza fundusze przekazane organizacji w formie kapitału własnego lub długu.
Kapitał ponad wartości nominalnej
Zobacz wniesioną nadwyżkę.
Kapitał
Synonimy: akcje, udziały, kapitał zakładowy
Istnieją dwa rodzaje zapasów - zwykłe i preferowane. Większość akcji jest zazwyczaj akcjami zwykłymi i generalnie daje prawo do jednego głosu i równe prawo do proporcjonalnej części dywidendy. Zasoby kapitałowe Zasoby Co to są akcje? Osoba, która jest właścicielem akcji spółki, jest nazywana udziałowcem i jest uprawniona do ubiegania się o część pozostałych aktywów i zysków firmy (w przypadku rozwiązania spółki). Terminy „akcje”, „akcje” i „kapitał własny” są używane zamiennie. nie jest zobowiązaniem w sensie innych źródeł finansowania (np. pożyczek bankowych), ponieważ zazwyczaj nie jest spłacany akcjonariuszom, chyba że spółka zostanie zlikwidowana.
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych (oficjalnie nazywany Zestawieniem przepływów pieniężnych) zawiera informacje o tym, ile gotówki firma wygenerowała i wykorzystała w danym okresie. Zawiera 3 sekcje: środki pieniężne z operacji, środki z inwestycji oraz środki z finansowania. to podsumowanie wyciągu bankowego przedstawiające źródła środków pieniężnych organizacji w ciągu roku obrotowego oraz sposoby wykorzystania środków pieniężnych w tym okresie (np. inwestycje, zakupy środków trwałych itp.).
Odnośniki cykliczne
Odwołania cykliczne występują, gdy formuła zawiera odwołanie do komórki, w której występuje formuła.
COGS
Koszt sprzedanych towarów Koszt sprzedanych towarów (COGS) Koszt sprzedanych towarów (COGS) mierzy „koszt bezpośredni” poniesiony przy produkcji wszelkich towarów lub usług. Obejmuje koszty materiałów, bezpośrednie koszty pracy i bezpośrednie koszty ogólne fabryki i jest wprost proporcjonalna do przychodów. Wraz ze wzrostem dochodów potrzeba więcej zasobów do wyprodukowania towarów lub świadczenia usług. COGS jest często.
Akcje zwykłe
Zobacz akcje zwykłe.
Zwykłe
Synonimy: akcje zwykłe, akcje zwykłe
Większość akcji to zwykle akcje zwykłe, z których każda daje prawo do jednego głosu i równego prawa do proporcjonalnej części dywidendy. Dywidendy z akcji zwykłych rosną wraz ze wzrostem zysków. Inaczej jest w przypadku akcji uprzywilejowanych, w przypadku których dywidenda jest zwykle ustalana.
Przekazana nadwyżka
Synonimy: premia za akcje, kapitał powyżej wartości nominalnej
Większość akcji jest pierwotnie emitowana z przypisaną do nich wartością nominalną / nominalną (np. Jedna akcja ABC Inc. ma wartość nominalną 1,00 USD). Jeśli jednak akcjonariusze kupują akcje od firmy za kwotę wyższą niż nominalna (np. 1,50 USD), wówczas nadwyżkę nazywa się wniesioną nadwyżką.
Wskaźniki pokrycia
Wskaźniki analizujące płynność firmy lub jej zdolność do „pokrycia” zobowiązań finansowych. Przykładem wskaźnika pokrycia jest koszt EBITDA / odsetki.
Wierzyciele
Zobacz zobowiązania.
Bieżące aktywa
Aktywa obrotowe Aktywa obrotowe Aktywa obrotowe to wszystkie aktywa, które można racjonalnie zamienić na gotówkę w ciągu jednego roku. Są powszechnie używane do pomiaru płynności przedsiębiorstwa. to wszystkie aktywa inne niż środki trwałe. Są to środki pieniężne lub aktywa, które mają zostać zamienione na gotówkę lub skonsumowane przez firmę w ciągu roku. Aktywa obrotowe obejmują takie pozycje, jak gotówka, należności i zapasy.
Bieżące zobowiązania
Zobowiązania organizacji wymagalne w ciągu jednego roku. Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania finansowe podmiotu gospodarczego, które mają termin wymagalności w ciągu roku. Firma wykazuje je w bilansie. Zobowiązanie występuje, gdy spółka przeszła transakcję, która wywołała oczekiwanie na przyszły wypływ gotówki lub innych zasobów ekonomicznych. obejmują takie pozycje, jak pożyczki krótkoterminowe, wszelkie elementy pożyczek długoterminowych wymagalnych w ciągu jednego roku oraz zobowiązania.
Aktualny stosunek
Aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe. Wzór na wskaźnik bieżącej stopy bieżącej Wzór na wskaźnik bieżącej stopy bieżącej to = aktywa bieżące / pasywa bieżące. Współczynnik płynności bieżącej, zwany również współczynnikiem kapitału obrotowego, mierzy zdolność przedsiębiorstwa do wywiązywania się z krótkoterminowych zobowiązań wymagalnych w ciągu roku. Wskaźnik uwzględnia wagę aktywów obrotowych ogółem w stosunku do zobowiązań krótkoterminowych ogółem. Wskazuje kondycję finansową przedsiębiorstwa, mierzy krótkoterminową płynność, niezależnie od tego, czy firma będzie w stanie pokryć swoje zobowiązania w krótkim okresie.
DCF
Zdyskontowane przepływy pieniężne Formuła DCF zdyskontowanych przepływów pieniężnych Formuła zdyskontowanych przepływów pieniężnych DCF to suma przepływów pieniężnych w każdym okresie podzielona przez jeden plus stopa dyskontowa podniesiona do potęgi okresu #. W tym artykule podzielono formułę DCF na proste terminy z przykładami i filmem przedstawiającym obliczenia. Formuła służy do określenia wartości analizy biznesowej. Metoda oceny finansowej uwzględniająca „wartość pieniądza w czasie”.
Dług
Zadłużenie Dług uprzywilejowany i podporządkowany Aby zrozumieć dług uprzywilejowany i podporządkowany, musimy najpierw przeanalizować stos kapitałowy. Stos kapitałowy określa priorytet różnych źródeł finansowania. Zadłużenie uprzywilejowane i podporządkowane odnosi się do ich rangi w stosie kapitałowym firmy. W przypadku likwidacji w pierwszej kolejności spłacany jest dług uprzywilejowany będący kapitałem wykorzystywanym do finansowania organizacji, który podlega spłacie odsetek przez cały okres trwania pożyczki, pod koniec której pożyczka jest normalnie spłacana.
Finansowanie dłużne
Pozyskiwanie pieniędzy na biznes poprzez pożyczki lub emisję obligacji.
Dłużnicy
Zobacz należności.
Deprecjacja
Synonimy: amortyzacja
Amortyzacja Koszt amortyzacji Koszt amortyzacji służy do zmniejszania wartości środków trwałych, rzeczowych aktywów trwałych, w celu dostosowania ich do ich wykorzystania i zużycia w czasie. Odpis amortyzacyjny służy do lepszego odzwierciedlenia kosztu i wartości składnika aktywów długoterminowych, ponieważ odnosi się do generowanych przez niego przychodów. środków trwałych to proces alokacji części kosztu środków trwałych na dany okres obrachunkowy. Amortyzacja obciąża rachunek zysków i strat zwykle metodą liniową (chociaż dostępne są metody alternatywne). Na przykład, jeśli samochód został kupiony za 15 000 USD, ma oczekiwany okres użytkowania wynoszący 5 lat, a jego wartość rezydualna (oczekiwana wartość złomu) wynosi 5000 USD, wówczas amortyzacja w rachunku zysków i strat wyniesie 2000 USD rocznie przez 5 lat. Wartość samochodu w bilansie zaczynałaby się od 15 USD,000, ale zmniejszy się o 2000 USD rocznie. Pod koniec pierwszego roku wartość księgowa netto (NBV) samochodu w bilansie wyniosłaby 13 000 USD. Pod koniec drugiego roku NBV wyniesie 11 000 USD. Skumulowana amortyzacja samochodu na koniec drugiego roku wyniosłaby 4000 USD.
Koszty bezpośrednie
Koszty bezpośrednie to te, które można bezpośrednio przypisać produktowi lub usłudze dostarczonej przez organizację. Są wliczone w koszt własny sprzedaży.
Dywidendy
Udział w zyskach netto firmy rozdzielany przez spółkę między grupę jej akcjonariuszy.
EBIT
Zysk przed odsetkami i podatkami Przewodnik po EBIT EBIT oznacza zysk przed odsetkami i podatkami i jest jedną z ostatnich sum częściowych w rachunku zysków i strat przed dochodem netto. EBIT jest czasami nazywany dochodem operacyjnym i nazywa się go, ponieważ uzyskuje się go po odjęciu wszystkich kosztów operacyjnych (kosztów produkcji i kosztów nieprodukcyjnych) od przychodów ze sprzedaży. . Zobacz zysk operacyjny.
Marża EBIT
EBIT / sprzedaż.
EBITDA
Zysk przed odsetkami, opodatkowaniem, amortyzacją EBITDA EBITDA lub zysk przed odsetkami, podatkiem, amortyzacją to zysk przedsiębiorstwa przed jakimikolwiek odliczeniami netto. EBITDA koncentruje się na decyzjach operacyjnych przedsiębiorstwa, ponieważ analizuje rentowność przedsiębiorstwa z podstawowej działalności przed wpływem struktury kapitału. Formuła, przykłady.
Kapitał
Synonimy: kapitał własny, fundusze udziałowców
Kapitał udziałowców Kapitał udziałowców (znany również jako kapitał własny) to konto w bilansie firmy, które składa się z kapitału zakładowego i zysków zatrzymanych. Przedstawia również wartość rezydualną aktywów pomniejszoną o zobowiązania. Przestawiając pierwotne równanie księgowe, otrzymujemy kapitał własny akcjonariuszy = aktywa - pasywa to suma aktywów pomniejszona o łączne zobowiązania. Nazywany także kapitałem własnym, wartością netto lub wartością księgową.
Finansowanie kapitałowe
Pieniądze uzyskane od samych właścicieli firm lub od innych inwestorów.
Umowy finansowe
Zobowiązania finansowe Zobowiązania dotyczące zobowiązań Zobowiązania dotyczące zobowiązań to ograniczenia, które pożyczkodawcy (wierzyciele, dłużnicy, inwestorzy) nakładają na umowy pożyczki w celu ograniczenia działań pożyczkobiorcy (dłużnika). to obietnice złożone przez pożyczkodawcę w umowie pożyczki dotyczące przestrzegania pewnych ograniczeń w działalności firmy.
Model finansowy
A Model finansowy Rodzaje modeli finansowych Najpopularniejsze typy modeli finansowych to: model 3-oświadczeniowy, model DCF, model M&A, model LBO, model budżetowy. Odkryj 10 najlepszych typów to model matematyczny opisujący wzajemne zależności między różnymi zmiennymi finansowymi. Zazwyczaj modele finansowe są podzielone na dane wejściowe, przetwarzanie i wyniki.
Sprawozdania finansowe
Sprawozdania finansowe Trzy sprawozdania finansowe Trzy sprawozdania finansowe to rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych. Te trzy podstawowe zestawienia są z zawiłości zestawieniami finansowymi dotyczącymi sytuacji finansowej jednostki na dany dzień lub wyników jej działalności za dany okres. Oświadczenia są zwykle przygotowywane w jednym z wielu standardowych formatów. Najczęściej, gdy ludzie odnoszą się do sprawozdań finansowych, mają na myśli rachunek zysków i strat, bilans, rachunek przepływów pieniężnych i powiązane informacje dodatkowe do sprawozdań finansowych.
Środki trwałe
Aktywa przeznaczone do ciągłego wykorzystywania w działalności organizacji (zwykle definiowane jako aktywa, które organizacja zamierza zachować przez ponad rok). Istnieją trzy kategorie środków trwałych: wartości niematerialne, materialne i inwestycyjne.
Prognoza
Prognoza lub oszacowanie przyszłej sprzedaży, przychodów, zysków lub kosztów.
Życzliwość
Kiedy jedna firma kupuje inną firmę, zazwyczaj płaci więcej niż wartość księgowa nabytych aktywów netto (ponieważ pozyskuje pracowników, nazwisko / reputację i relacje z klientami). Ta nadwyżka ceny nabycia nad wartością godziwą aktywów netto nazywana jest wartością firmy. Wartość firmy jest zwykle ujmowana w bilansie jako wartości niematerialne i prawne.
Marża brutto
Zysk brutto / Przychody ze sprzedaży. Marża brutto Wskaźnik marży brutto Wskaźnik marży brutto, znany również jako wskaźnik marży zysku brutto, to wskaźnik rentowności, który porównuje zysk brutto firmy z jej przychodami. pokazuje, ile wydano na wyprodukowanie sprzedanego dobra lub usługi za każdego dolara przychodów ze sprzedaży.
Zysk brutto
Zysk brutto Zysk brutto Zysk brutto to bezpośredni zysk pozostały po odjęciu kosztu sprzedanych towarów, czyli „kosztu sprzedaży”, od przychodów ze sprzedaży. Służy do obliczania marży zysku brutto i jest początkową wartością zysku wymienioną w rachunku zysków i strat firmy. Zysk brutto liczony jest przed zyskiem operacyjnym lub zyskiem netto. to przychody ze sprzedaży pomniejszone o koszty sprzedaży.
Rachunek zysków i strat
Synonimy: rachunek zysków i strat, rachunek zysków i strat, zestawienie dochodów
Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych spółki, które przedstawia jej zyski i straty w danym okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. jest księgą historii finansowej organizacji i podsumowuje przychody, wydatki i zysk operacyjny za rok obrotowy. Pokazuje również podatek naliczony od zysku, jaka część zysku za rok została wypłacona w postaci dywidend, a jaka została zatrzymana w firmie.
Wejścia
Założenia modelu finansowego, które są wykorzystywane do kierowania wynikami modelu.
Niematerialne środki trwałe
Wartości niematerialne i prawne nie są fizycznie obecne. Przykłady obejmują patenty, wartość firmy, znaki towarowe i nazwy marek.
Bieżące zobowiązania oprocentowane (IBCL)
Są to zobowiązania oprocentowane, zwykle pożyczki krótkoterminowe. Są wyłączone z niektórych wskaźników w celu uwzględnienia kosztu finansowania.
Wskaźnik pokrycia odsetek
EBIT Przewodnik po EBIT EBIT oznacza zysk przed odsetkami i podatkami i jest jedną z ostatnich sum częściowych w rachunku zysków i strat przed zyskiem netto. EBIT jest czasami nazywany dochodem operacyjnym i nazywa się go, ponieważ uzyskuje się go po odjęciu wszystkich kosztów operacyjnych (kosztów produkcji i kosztów nieprodukcyjnych) od przychodów ze sprzedaży. lub EBITDA EBITDA EBITDA lub zysk przed odsetkami, podatkiem, amortyzacją to zysk firmy przed jakimkolwiek z tych odliczeń netto. EBITDA koncentruje się na decyzjach operacyjnych przedsiębiorstwa, ponieważ analizuje rentowność przedsiębiorstwa z podstawowej działalności przed wpływem struktury kapitału. Wzór, przykłady / Odsetki. Ten współczynnik wypłacalności pokazuje, ile dochodu jest dostępne na obsługę kosztów zadłużenia.
Inwentarz
Zapasy Zapasy Zapasy to bieżące konto aktywów znajdujące się w bilansie, składające się ze wszystkich surowców, produkcji w toku i wyrobów gotowych zgromadzonych przez firmę. Często jest uważany za najbardziej niepłynny ze wszystkich aktywów obrotowych - w związku z tym jest wyłączony z licznika przy obliczaniu wskaźnika szybkiego. zwykle odnosi się do pozycji przeznaczonych do odsprzedaży i może obejmować surowce, produkcję w toku i wyroby gotowe.
Stosunek dni zapasów
Zapasy / KWS x 365. Średnia liczba dni, przez które towary pozostają w zapasach przed sprzedażą.
Wskaźnik rotacji zapasów
Sprzedaż / zapasy (saldo końcowe lub średnie saldo zapasów). Wskaźnik ten ilustruje, jak firma zarządza swoimi zapasami.
Działania inwestycyjne
Umowy lub transakcje obejmujące sprzedaż lub zakup sprzętu, zakładu, nieruchomości, papierów wartościowych lub innych aktywów.
Wskaźnik kosztów pracy
Bezpośrednia praca / sprzedaż. Koszt sprzedanych towarów składa się z robocizny, materiałów i kosztów bezpośrednich. Margines ten pokazuje część pracy, która składa się na każdego dolara sprzedaży.
Stosunek gruntów do budynków
Sprzedaż / Grunty i budynki. Wskaźnik ten mierzy sprzedaż gruntów i budynków.
Wskaźniki dźwigni
Wskaźniki dźwigni Wskaźniki dźwigni Wskaźnik dźwigni wskazuje poziom zadłużenia zaciągniętego przez podmiot gospodarczy na kilku innych rachunkach w bilansie, rachunku zysków i strat lub rachunku przepływów pieniężnych. Szablon Excel to wskaźniki analizujące wypłacalność firmy lub poziom jej finansowania dłużnego w stosunku do jej finansowania kapitałowego. Przykładem wskaźnika dźwigni jest całkowite zadłużenie / całkowity kapitał własny.
Zadłużenie
Zobowiązania Rodzaje zobowiązań Istnieją trzy podstawowe rodzaje zobowiązań: zobowiązania krótkoterminowe, długoterminowe i warunkowe. Zobowiązania to zobowiązania prawne lub dług wobec innej osoby lub firmy. Innymi słowy, zobowiązania to przyszłe ofiary korzyści ekonomicznych, które jednostka jest zobowiązana zarabiać, są to zobowiązania pieniężne lub inne zobowiązania finansowe wobec innych organizacji i osób.
Kapitał pożyczki
Zobacz dług.
Wskaźnik kosztów materiałów
Materiały / sprzedaż. Koszt sprzedanych towarów składa się z robocizny, materiałów i kosztów bezpośrednich. Margines ten pokazuje proporcję materiałów, które składają się na każdego dolara sprzedaży.
Struktura modelu
Ramy, wokół których zbudowany jest model finansowy.
Aktywa netto
Aktywa ogółem pomniejszone o zobowiązania krótkoterminowe (z wyłączeniem IBCL).
Wskaźnik aktywów netto
Sprzedaż / aktywa netto. Wskaźnik ten uwzględnia finansowanie majątku oraz mierzy efektywność zarządzania w stosunku do jego wykorzystania.
Wartość księgowa netto
Wartość księgowa netto zwykle odnosi się do rzeczowych aktywów trwałych (PP&E). Wartość księgową netto środków trwałych oblicza się, biorąc całkowity koszt brutto środków trwałych i odejmując łączną zakumulowaną amortyzację.
Zarobki netto
Synonimy: dochód netto, zysk zatrzymany za rok, zyski zatrzymane za rok
Zyski zatrzymane przez organizację po wszystkich wydatkach, w tym kosztach odsetek, podatkach i dywidendach. Zyski / zyski zatrzymane za dany rok są ponownie inwestowane w biznes (miejmy nadzieję, że dzięki temu organizacja się rozwija i zwiększają wartość jej udziałów) i dodawane są do zysków zatrzymanych w bilansie (które reprezentują wszystkie zyski zatrzymane skumulowane w całej organizacji). życia, które zostały ponownie zainwestowane w biznes).
Dochód netto
Zobacz dochody netto dla dochodów netto Dochody netto Dochody netto to kluczowa pozycja nie tylko w rachunku zysków i strat, ale we wszystkich trzech podstawowych sprawozdaniach finansowych. Chociaż uzyskuje się go w rachunku zysków i strat, zysk netto jest również wykorzystywany zarówno w bilansie, jak i rachunku przepływów pieniężnych. .
Marża zysku netto
Dochód netto / sprzedaż. Marża zysku netto Marża zysku netto Marża zysku netto (nazywana również „marżą zysku” lub „współczynnikiem marży zysku netto”) to wskaźnik finansowy używany do obliczania procentu zysku, jaki firma osiąga z jej całkowitych przychodów. Mierzy wielkość zysku netto, jaki firma uzyskuje z każdego dolara uzyskanego przychodu. pokazuje, ile zarabia się na każdego dolara przychodów ze sprzedaży.
Aktywa trwałe
Aktywa, które nie zostaną zamienione na środki pieniężne w ciągu 12 miesięcy od dnia bilansowego.
Działalność operacyjna
Synonimy: zysk przed odsetkami i podatkami dochodowymi (EBIT), zysk przed odsetkami i podatkami dochodowymi (PBIT)
Wpływy i wypływy środków pieniężnych związane z działalnością przedsiębiorstwa. Przykłady obejmują otrzymywanie płatności od klientów, wypłacanie pensji itp.
Aktywa operacyjne
Aktywa nabyte lub używane w trakcie prowadzenia działalności gospodarczej (takie jak gotówka, zapasy, opłacone z góry koszty, wyposażenie).
Wskaźnik kosztów operacyjnych
Koszty operacyjne / sprzedaż. Marża ta przedstawia koszty operacyjne jako procent sprzedaży. Nie obejmuje kosztu sprzedanych towarów (jak ma to miejsce w przypadku marży zysku operacyjnego), a więc jest wskaźnikiem efektywności operacji.
Zysk z działalności operacyjnej
Synonimy: zysk przed odsetkami i podatkami dochodowymi (EBIT), zysk przed odsetkami i podatkami dochodowymi (PBIT)
Przychody ze sprzedaży pomniejszone o wszystkie koszty operacyjne. Zysk operacyjny liczony jest przed kosztami finansowania i podatkami. Jest często określany jako EBIT.
Marża zysku operacyjnego
Marża zysku operacyjnego Marża zysku operacyjnego Marża zysku operacyjnego to wskaźnik rentowności lub wydajności, który odzwierciedla procent zysku, jaki firma osiąga ze swojej działalności, przed odjęciem podatków i opłat odsetkowych. Oblicza się go, dzieląc zysk operacyjny przez całkowity przychód i wyrażając go w procentach. nazywana jest również marżą EBIT. Dochód operacyjny / sprzedaż. Wskaźnik wydajności pokazuje koszt prowadzenia operacji na każdego dolara sprzedaży.
Przychody operacyjne
Przychody netto ze sprzedaży zgromadzone przez firmę.
Akcje zwykłe
Zobacz akcje zwykłe.
Wynik
Obliczenia modelu finansowego zależne od co najmniej jednego wkładu.
Wskaźnik kosztów osobowych
Koszty osobowe / sprzedaż. Koszty personelu stosowane w tym wskaźniku mogą być związane z badaniami i rozwojem, ogólnymi kosztami personelu lub całkowitym personelem, w zależności od rodzaju organizacji. Margines ten jest przydatny do monitorowania kwoty wydanej na wynagrodzenia, pensje i powiązane wydatki dla każdego dolara sprzedaży.
Wskaźnik rotacji maszyn i urządzeń
Sprzedaż / Maszyny i urządzenia. Wskaźnik ten mierzy efektywność wykorzystania aktywów operacyjnych przedsiębiorstwa.
Preferowane akcje
Synonimy: akcje uprzywilejowane
Akcje uprzywilejowane mają uprzywilejowane prawa w stosunku do akcji zwykłych zarówno w zakresie dywidend, jak i aktywów w przypadku likwidacji spółki (tj. Wypłata akcjonariuszy uprzywilejowanych następuje przed akcjonariuszami zwykłymi). Zazwyczaj preferowane dywidendy z akcji są stałe (np. 6 procent) i nie rosną wraz ze wzrostem zysków.
Przetwarzanie
Przekładanie danych wejściowych lub założeń modelu finansowego na wyniki modelu finansowego.
Majątek, urządzenia i wyposażenie (PP&E)
Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe) są jednym z podstawowych aktywów trwałych wykazanych w bilansie. Na rzeczowe aktywa trwałe mają wpływ nakłady inwestycyjne, amortyzacja oraz nabycie / zbycie środków trwałych. Aktywa te odgrywają kluczową rolę w planowaniu finansowym i analizie działalności firmy, a przyszłe wydatki to długoterminowe aktywa trwałe lub kapitałowe, takie jak budynki, komputery, grunty i pojazdy.
Wskaźnik rotacji majątku trwałego i wyposażenia (PP&E)
Sprzedaż / nieruchomości, maszyny i wyposażenie. Wskaźnik ten mierzy sprzedaż, jaką firma jest w stanie wygenerować z aktywów kapitałowych.
Wskaźnik płynności
Aktywa obrotowe - Zapasy / Zobowiązania krótkoterminowe. Quick Ratio Quick Ratio, Quick Ratio, znany również jako Acid-test, mierzy zdolność firmy do spłaty krótkoterminowych zobowiązań aktywami łatwo wymienialnymi na gotówkę, jest jednym ze wskaźników analizy finansowej, który zapewnia ostrożniejszy pomiar krótkich -terminowa płynność uznająca, że zapasy nie zawsze mogą być łatwo zamienione na gotówkę.
Wskaźnik kosztów badań i rozwoju
Koszty badań i rozwoju / sprzedaż. Marża ta pokazuje, ile firma inwestuje w rozwój następnej generacji produktów lub usług za każdego dolara sprzedaży.
Koszty badań i rozwoju
Wydatki te można bezpośrednio przypisać badaniom i opracowywaniu nowych lub ulepszonych produktów lub systemów.
Rezerwy
Rezerwy są częścią kapitału własnego. Rezerwy dzielą się na rezerwy na przychody (np. Zyski zatrzymane), które są dostępne do wypłaty akcjonariuszom w formie dywidend oraz rezerwy kapitałowe (np. Nadwyżka wniesiona), które z różnych powodów nie podlegają wypłacie jako dywidendy.
Zysk zatrzymany (bilans)
Synonimy: rezerwa zysków i strat, rezerwa na zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane w bilansie obejmują wszystkie zyski zatrzymane skumulowane w ciągu całego dotychczasowego życia organizacji, które zostały ponownie zainwestowane w działalność. Ponieważ zyski zatrzymane ostatecznie należą do akcjonariuszy, są one włączane jako część kapitału własnego.
Zysk zatrzymany (rachunek zysków i strat)
Zobacz zarobki netto.
Dochód
Synonimy: sprzedaż, przychody ze sprzedaży, obrót
Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży to dochód uzyskiwany przez firmę ze sprzedaży towarów lub świadczenia usług. W rachunkowości terminy „sprzedaż” i „przychód” mogą być i często są używane zamiennie na oznaczenie tego samego. Przychód niekoniecznie oznacza otrzymaną gotówkę. obejmuje zarówno sprzedaż gotówkową, jak i kredytową towarów i usług, ale nie obejmuje sprzedaży środków trwałych.
Obroty
Zobacz przychody.
Wskaźnik kosztów sprzedaży
Koszty sprzedaży / sprzedaż. Marża ta pokazuje, ile kosztuje sprzedaż każdego dolara sprzedaży.
SG&A (sprzedaż, kwestie ogólne i administracja)
Koszty operacyjne obejmujące bezpośrednie i pośrednie koszty sprzedaży oraz wszystkie koszty ogólne i administracyjne. Czynsz, ogrzewanie, oświetlenie to przykłady ogólnych wydatków.
Kapitał zakładowy
Zobacz kapitał.
Udostępnij Premium
Zobacz wniesioną nadwyżkę.
Kapitał własny
Zobacz kapitał własny, aby zapoznać się z definicją kapitału własnego akcjonariusza Kapitał udziałowca (znany również jako kapitał udziałowca) to konto w bilansie firmy, które składa się z kapitału zakładowego oraz zysków zatrzymanych. Przedstawia również wartość rezydualną aktywów pomniejszoną o zobowiązania. Przestawiając pierwotne równanie księgowe, otrzymujemy kapitał udziałowców = aktywa - pasywa.
Akcje
Zobacz kapitał.
Zaświadczenie o zarobkach
Zobacz rachunek zysków i strat.
Zbiory
Zobacz definicję kapitału Zasoby Zasoby Co to jest zasób? Osoba, która jest właścicielem akcji spółki, jest nazywana udziałowcem i jest uprawniona do ubiegania się o część pozostałych aktywów i zysków firmy (w przypadku rozwiązania spółki). Terminy „akcje”, „akcje” i „kapitał własny” są używane zamiennie. .
Odkup akcji
Kiedy korporacja odkupuje własne udziały na wolnym rynku.
Rzeczowe aktywa trwałe
Synonimy: aktywa kapitałowe
Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe to aktywa posiadające fizyczną postać i utrzymujące wartość. Przykłady obejmują rzeczowe aktywa trwałe. Aktywa materialne są widoczne i wyczuwalne i mogą zostać zniszczone przez pożar, klęskę żywiołową lub wypadek. Z drugiej strony wartości niematerialne i prawne nie mają formy fizycznej i składają się z takich rzeczy, jak własność intelektualna, są to środki trwałe, które są fizycznie obecne i obejmują takie rzeczy, jak grunty, budynki, maszyny, sprzęt, komputery i tak dalej.
Koszt podatkowy
Obowiązek podatkowy, który firmy i osoby fizyczne są zobowiązane zapłacić przez prawo.
Stosunek podatkowy
Podatek / sprzedaż. Ten wskaźnik analizy finansowej pokazuje, jak dobrze kierownictwo zarządza podatkami.
Obrót handlowy
Zobacz przychody.
Wskaźnik rotacji
Wskaźniki analizy finansowej mierzące aktywność aktywów lub efektywność generowania przychodów lub środków pieniężnych. Aktywa ogółem / sprzedaż.
Współczynnik kosztów pracy
Bezpośrednie koszty ogólne / sprzedaż. Koszt sprzedanych towarów składa się z robocizny, materiałów i kosztów bezpośrednich. Ten wskaźnik analizy finansowej pokazuje odsetek bezpośrednich kosztów ogólnych, które składają się na każdego dolara sprzedaży.
Kapitał obrotowy
Kapitał obrotowy Formuła kapitału obrotowego Formuła kapitału obrotowego to aktywa obrotowe pomniejszone o zobowiązania bieżące. Jest to miara krótkoterminowej płynności firmy; to, co pozostaje w bilansie, jest zwykle definiowane jako pieniądze uwiązane w codziennej działalności organizacji. Jest w przybliżeniu równa aktywom obrotowym pomniejszonym o zobowiązania krótkoterminowe. Jednak wielu analityków zdefiniuje kapitał obrotowy bardziej wyraźnie jako zapasy i należności pomniejszone o zobowiązania (z wyłączeniem innych aktywów obrotowych).
Dodatkowe zasoby
Dziękujemy za przeczytanie listy terminów i definicji najczęściej używanych wskaźników analizy finansowej. Jako analityk obliczający wskaźniki finansowe ważne jest, aby dobrze rozumieć podstawowe pojęcia. Informacje zawarte w tym glosariuszu pochodzą z kursu Financial Analysis Fundamentals.
Dodatkowe zasoby:
- Analiza sprawozdań finansowych Analiza sprawozdań finansowych Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Ten przewodnik nauczy Cię przeprowadzać analizę sprawozdania finansowego rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych, w tym marż, wskaźników, wzrostu, płynności, dźwigni finansowej, stóp zwrotu i rentowności.
- Przewodnik po modelowaniu finansowym Bezpłatny przewodnik po modelowaniu finansowym Ten przewodnik po modelowaniu finansowym obejmuje wskazówki programu Excel i najlepsze praktyki dotyczące założeń, czynników napędzających, prognozowania, łączenia trzech stwierdzeń, analizy DCF i innych
- Typy modeli finansowych Typy modeli finansowych Najpopularniejsze typy modeli finansowych to: model 3-wyciągowy, model DCF, model M&A, model LBO, model budżetowy. Odkryj 10 najlepszych typów
- Certyfikat analityka modelowania finansowego Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350,600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari
