Inwestycja niekwalifikująca się to inwestycja, która nigdy nie może podlegać żadnym korzyściom podatkowym. Korzyści podatkowe obejmują odliczenia, zwolnienia i kredyty. Korzyści są wykorzystywane w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu Dochód podlegający opodatkowaniu Dochód do opodatkowania odnosi się do odszkodowania indywidualnego lub biznesowego, które służy do określenia zobowiązania podatkowego. Łączna kwota dochodu lub dochód brutto służy jako podstawa do obliczenia kwoty, jaką osoba lub organizacja jest winna rządowi za dany okres podatkowy. , a tym samym obniżyć płacone podatki.
Dlatego inwestycja niekwalifikowana to dowolna nieruchomość, która nie jest inwestycją kwalifikowaną dla trustu. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli inwestycja jest przedmiotem obrotu wyłącznie na rynkach OTC, jest to inwestycja niekwalifikowana.
Podsumowanie
- Niekwalifikujące się inwestycje nie mogą być traktowane korzystnie pod względem podatkowym poprzez odliczenia, zwolnienia i kredyty.
- Jeżeli papier wartościowy jest przedmiotem obrotu wyłącznie na rynkach pozagiełdowych, a nie na wyznaczonej giełdzie, jest to inwestycja niekwalifikowana.
- Nieruchomości, dzieła sztuki i biżuteria to przykłady aktywów, które są inwestycjami niekwalifikowanymi.
- Inwestorzy kupują niekwalifikujące się inwestycje ze względu na elastyczność, której potrzebują, aby swobodnie wnosić wkład i wycofywać się bez ponoszenia kary. Może zwiększyć płynność inwestora, jeśli jego niekwalifikowalne inwestycje są łatwo zbywalne.
Przykłady inwestycji niekwalifikowanych
Pozagiełdowy obrót papierami wartościowymi polega na wymianie papierów wartościowych między dwoma kontrahentami bez organu regulacyjnego za pośrednictwem sieci dealerskich. Rynek OTC oferuje towary, akcje, dłużne papiery wartościowe i instrumenty pochodne.
Akcje notowane na rynku OTC zwykle należą do małych firm, które nie mają zasobów, aby być notowane na oficjalnych giełdach, takich jak NYSE New York Stock Exchange (NYSE) Nowojorska Giełda Papierów Wartościowych (NYSE) jest największą giełdą papierów wartościowych na świecie. 82% indeksu S&P 500, a także 70 największych korporacji na świecie. Jest to spółka notowana na giełdzie, która zapewnia platformę do kupowania i sprzedawania, NASDAQ, TSX itp. Ponadto inne inwestycje, które nie są kwalifikowane, to nieruchomości, dzieła sztuki lub biżuteria.
Co to jest kwalifikowana inwestycja?
Inwestycja kwalifikowana to inwestycja, która kwalifikuje się do ulg podatkowych i może być inwestowana na kontach chronionych podatkowo, takich jak wolne od podatku konto oszczędnościowe. Przykłady inwestycji kwalifikowanych to:
1. Gwarantowane kontrakty inwestycyjne (GIC)
Gwarantowane kontrakty inwestycyjne obiecują inwestorom stopę zwrotu z ich depozytu. GIC to produkty finansowe niskiego ryzyka przeznaczone dla inwestorów unikających ryzyka, którzy cenią stabilność ponad zwrot. Generalnie GIC będzie oferować spłatę kapitału wraz ze stałą lub zmienną stopą zwrotu przez okres.
2. Obligacje skarbowe
Obligacje to finansowe instrumenty dłużne, które są kupowane w celu zapewnienia określonych przepływów pieniężnych w okresie. Na przepływy pieniężne składają się odsetki i spłata kapitału w terminie wymagalności.
Obligacje rządowe odnoszą się do obligacji emitowanych przez rządy krajowe i są inwestycjami bardzo konserwatywnymi. Amerykańskie obligacje skarbowe są często uznawane za stopę wolną od ryzyka Stopa zwrotu wolna od ryzyka to stopa procentowa, jaką inwestor może oczekiwać na inwestycji obarczonej zerowym ryzykiem. W praktyce przyjmuje się, że stopa wolna od ryzyka jest równa odsetkom płaconym od trzymiesięcznego bonu skarbowego, co jest ogólnie najbezpieczniejszą inwestycją, jaką może dokonać inwestor. w analizie finansowej.
3. Fundusze inwestycyjne
Termin fundusze inwestycyjne odnosi się do profesjonalnie zarządzanych funduszy inwestycyjnych, które gromadzą środki inwestorów w celu inwestowania w papiery wartościowe. Fundusze inwestycyjne cieszą się dużą popularnością ze względu na korzyści z dywersyfikacji, płynność i profesjonalne utrzymanie. Jednak inwestorzy są zobowiązani do uiszczenia opłat i wydatków na fundusze wspólnego inwestowania.
4. Papiery wartościowe notowane na wyznaczonej giełdzie
Papiery wartościowe to zbywalne instrumenty finansowe oferowane przez przedsiębiorstwa odpowiedzialne publicznie. Popularne papiery wartościowe, które są często przechowywane na kontach z odroczonym podatkiem, obejmują akcje i obligacje.
Inwestycje kapitałowe oferują inwestorom dochód w postaci wzrostu wartości kapitału i wypłaty dywidend. Obligacje korporacyjne zapewniają inwestorom wyższe zyski; ma to na celu zrekompensowanie inwestorom wyższego ryzyka potencjalnego niewypłacalności.
Kary za trzymanie niekwalifikowanych inwestycji w zarejestrowanych planach
Posiadanie niekwalifikowanych inwestycji w zarejestrowanych planach może skutkować karami i będą miały zastosowanie dodatkowe wymogi dotyczące sprawozdawczości podatkowej. Konsekwencje posiadania niekwalifikowanej inwestycji w zarejestrowanym planie mogą sięgać do 50% podatku od godziwej wartości rynkowej Godziwej wartości rynkowej Wartość godziwa (wymienianego towaru lub usługi) odnosi się do ceny, po której obaj dokonują strony (kupujący i sprzedawca tego towaru lub niekwalifikowanej inwestycji.
Podatek ma być naliczony w momencie nabycia inwestycji niekwalifikowanej lub w dniu, w którym stała się inwestycją niekwalifikowaną. Może zostać zwrócony, jeśli można udowodnić, że inwestycja została dokonana nieumyślnie.
Dlaczego inwestorzy kupują niekwalifikujące się inwestycje?
Często zarejestrowane plany zawierają roczne maksymalne składki, które można wpłacić na poczet planów. W związku z tym inwestorzy będą kupować kwalifikowane papiery wartościowe z wyznaczonych giełd i maksymalizować swój wkład, aby zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu.
Co więcej, wypłata pieniędzy z zarejestrowanych planów może być kosztowna, jeśli istnieją kary za wcześniejsze wypłaty. Na przykład, jeśli inwestor wniesie kwalifikującą się inwestycję do (Registered Retirement Savings Plan, RRSP), nie może jej wycofać aż do osiągnięcia wieku emerytalnego.
Dlatego inwestorzy często kupują niekwalifikowalne inwestycje ze względu na elastyczność oferowaną przez te inwestycje. Inwestorzy mogą swobodnie utrzymywać niekwalifikowane inwestycje poza rachunkami chronionymi podatkami i inwestować tyle, ile chcą, bez ograniczeń.
Ponadto inwestorzy są bardziej płynni, ponieważ mają dostęp do tych aktywów w dowolnym momencie; zależy to jednak od rodzaju aktywów posiadanych przez inwestora.
Powiązane odczyty
Finance jest oficjalnym dostawcą Certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający na celu przekształcenie każdego w światowej klasy analityka finansowego.
Aby pomóc Ci zostać światowej klasy analitykiem finansowym i rozwinąć swoją karierę w pełnym zakresie, te dodatkowe zasoby będą bardzo pomocne:
- Alokacja aktywów Alokacja aktywów Alokacja aktywów odnosi się do strategii, w ramach której osoby fizyczne dzielą swój portfel inwestycyjny na różne różne kategorie w celu zminimalizowania inwestycji
- Dywersyfikacja Dywersyfikacja Dywersyfikacja to technika alokacji zasobów portfela lub kapitału do różnych inwestycji. Celem dywersyfikacji jest ograniczenie strat
- Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe to aktywa, które można zamienić na gotówkę lub sprzedać w krótkim czasie, zwykle w ciągu 1-3 lat. Wspólny
- Certyfikat depozytowy (CD) Certyfikat depozytowy (CD) Certyfikat depozytowy (CD) odnosi się do produktu finansowego oferowanego przez instytucje finansowe - takie jak banki i spółdzielcze kasy pożyczkowe - które umożliwiają
