Sprzedaż kredytowa odnosi się do cyklu sprzedaży i windykacji Cykl sprzedaży i windykacji, nazywany również cyklem przychodów, należności i wpływów (RRR), składa się z różnych klas transakcji. Klasy transakcji sprzedaży i przychodów są typowymi zapisami księgowymi, które obciążają należności i przychody ze sprzedaży kredytów, a także obciążają rachunki gotówkowe i kredytowe, na których należna kwota zostanie zapłacona w późniejszym terminie. Innymi słowy, sprzedaż na kredyt to zakupy dokonywane przez klientów, którzy nie uiszczają pełnej płatności gotówką w momencie zakupu. Aby dowiedzieć się więcej, odwiedź Finance's Credit Analyst Certification Program CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie umów,spłaty pożyczek i nie tylko. .
Rodzaje transakcji sprzedaży
Istnieją trzy główne typy transakcji sprzedaży: sprzedaż gotówkowa, sprzedaż na kredyt i sprzedaż z przedpłatą. Różnica między tymi transakcjami sprzedaży polega po prostu na momencie otrzymania gotówki.
1. Sprzedaż gotówkowa: gotówka jest pobierana po dokonaniu sprzedaży, a zapasy towarów Inwentaryzacja towarów to bieżące konto aktywów znajdujące się w bilansie, składające się ze wszystkich surowców, produkcji w toku i wyrobów gotowych zgromadzonych przez firmę. Często jest uważany za najbardziej niepłynny ze wszystkich aktywów obrotowych - w związku z tym jest wyłączony z licznika przy obliczaniu wskaźnika szybkiego. lub usługi są dostarczane klientowi.
2. Sprzedaż za kredyt: Klienci mają określony czas po dokonaniu sprzedaży, aby zapłacić sprzedającemu.
3. Sprzedaż z przedpłatą: Klienci płacą sprzedającemu z góry przed dokonaniem sprzedaży.
Warunki kredytu i sprzedaż kredytów
W sprzedaży kredytowej często występują warunki kredytu. Warunki kredytu to warunki wskazujące termin płatności za sprzedaż dokonywaną na kredyt, możliwe rabaty oraz wszelkie obowiązujące odsetki lub opłaty za zwłokę.
Na przykład, warunki kredytu dla sprzedaży kredytowej mogą wynosić 2/10, 30 netto. Oznacza to, że kwota jest wymagalna w ciągu 30 dni (30 dni netto). Jeśli jednak klient zapłaci w ciągu 10 dni, zostanie zastosowany 2% rabat.
Załóżmy, że firma A sprzedała Michaelowi towary warte 10 000 USD. Firma A oferuje warunki kredytu 5/10, netto 30. Jeśli Michael zapłaci należną kwotę (10 000 USD) w ciągu 10 dni, będzie mógł skorzystać z 5% zniżki. Dlatego kwota, którą Michael musiałby zapłacić za swoje zakupy, gdyby zapłacił w ciągu 10 dni, wyniosłaby 9500 USD.
Jak zarejestrować sprzedaż kredytową
1 stycznia 2018 r. Firma A sprzedała Johnowi komputery i laptopy na kredyt. Kwota zadłużenia wynosi 10 000 USD z terminem płatności 31 stycznia 2018 r. 30 stycznia 2018 r. Jan dokonał pełnej płatności w wysokości 10 000 USD za komputery i laptopy.
Wpisy do dziennika wyglądałyby następująco:
| Data | Tytuł konto | Obciążyć | Kredyt |
| 1 stycznia 2018 r | Należności | 10 000 $ | |
| Obroty | 10 000 $ | ||
| Aby zarejestrować sprzedaż towarów Janowi na kredyt | |||
| Data | Tytuł konto | Obciążyć | Kredyt |
| 30 stycznia 2018 r | Gotówka | 10 000 $ | |
| Należności | 10 000 $ | ||
| Aby zarejestrować pełną płatność dokonaną przez Jana za zakupy 1 stycznia 2018 r | |||
Jak zarejestrować sprzedaż kredytową z warunkami kredytu
Rozważmy ten sam przykład powyżej - Firma A sprzedaje Janowi towary na kredyt za 10 000 USD z terminem płatności do 31 stycznia 2018 r. Rozważmy jednak wpływ warunków kredytu 2/10 netto 30 na ten zakup.
Wpisy do dziennika wyglądałyby następująco:
| Data | Tytuł konto | Obciążyć | Kredyt |
| 1 stycznia 2018 r | Należności | 10 000 $ | |
| Obroty | 10 000 $ | ||
| Aby zarejestrować sprzedaż towarów Janowi na kredyt | |||
Jan decyduje się skorzystać z warunków kredytu i tym samym płaci 5 stycznia 2018 r .:
| Data | Tytuł konto | Obciążyć | Kredyt |
| 5 stycznia 2018 r | Gotówka | 9800 $ | |
| Rabat gotówkowy | 200 $ | ||
| Należności | 10 000 $ | ||
| Rejestrowanie sprzedaży towarów Janowi na kredyt z rabatem kredytowym | |||
John zapłacił fakturę cztery dni (5 stycznia) po zakupie towaru na kredyt. Dzięki temu będzie mógł skorzystać z 2% zniżki na zakup kredytu (10 000 USD x 2% = 200 USD).
Zalety i wady sprzedaży kredytowej
Jak już wspomniano, sprzedaż na kredyt to sprzedaż, w przypadku której klient ma dłuższy okres na spłatę. Firma oferująca klientom sprzedaż na kredyt ma kilka zalet i wad.
Zalety
- Sprzedaż kredytową można wykorzystać do łatwiejszego pozyskania nowych klientów. Oferowanie kredytu może przyciągnąć nowych klientów do zakupów w firmie.
- Klienci czasami nie mają wystarczającej ilości gotówki. Oferowanie kredytów daje klientom elastyczność, dzięki której mogą kupować teraz i płacić za zakupy w późniejszym terminie.
Niedogodności
- Klienci mogą zbankrutować Upadłość Upadłość to status prawny osoby lub podmiotu innego niż człowiek (firmy lub agencji rządowej), który nie jest w stanie spłacić swoich niespłaconych długów wobec wierzycieli. . Jeśli klienci zbankrutują, należna kwota może być niemożliwa do odzyskania i musi zostać umorzona.
- Koszty windykacji mogą zmniejszyć dochody. Jeśli klient przegapi płatność lub odmówi zapłaty, firma może ponieść koszty windykacji, próbując uzyskać płatność.
Więcej czytania
Finance jest oficjalnym dostawcą internetowego Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification The Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem kredytowym. Aby rozwijać swoją karierę w finansach przedsiębiorstw, pomocne będą następujące dodatkowe zasoby finansowe:
- Kredyt kupiecki Kredyt kupiecki to umowa lub porozumienie pomiędzy agentami prowadzącymi interesy, które umożliwiają wymianę towarów i usług
- Umowa kupna-sprzedaży Umowa kupna-sprzedaży Umowa kupna-sprzedaży (SPA) stanowi wynik kluczowych negocjacji handlowych i cenowych. Zasadniczo określa uzgodnione elementy umowy, obejmuje szereg ważnych zabezpieczeń dla wszystkich zaangażowanych stron i zapewnia ramy prawne do zakończenia sprzedaży nieruchomości.
- Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Omawiamy różne metody prognozowania pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat. Prognozowanie pozycji w rachunku zysków i strat rozpoczyna się od przychodów ze sprzedaży, a następnie od kosztów
- Odpis na konta wątpliwe Odpis na konta wątpliwe Odpis na konta wątpliwe jest kontem przeciwdziałania aktywom, które jest powiązane z należnościami i służy do odzwierciedlenia prawdziwej wartości należności. Kwota stanowi wartość należności, za które firma nie spodziewa się otrzymać zapłaty.
