Gotówka obejmuje prawny środek płatniczy, rachunki, monety, czeki otrzymane, ale nie zdeponowane oraz rachunki czekowe i oszczędnościowe. Ekwiwalenty środków pieniężnych to wszelkie krótkoterminowe lokacyjne papiery wartościowe o terminie zapadalności do 90 dni. Obejmują one bankowe certyfikaty depozytowe, akcepty bankowe, bony skarbowe, papiery komercyjne i inne instrumenty rynku pieniężnego.
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty różnią się od innych aktywów obrotowych, takich jak zbywalne papiery wartościowe Rynkowe papiery wartościowe Zbywalne papiery wartościowe to nieograniczone krótkoterminowe instrumenty finansowe, które są emitowane albo na udziałowe papiery wartościowe, albo na dłużne papiery wartościowe spółki giełdowej. Spółka emitująca tworzy te instrumenty w celu pozyskania środków na dalsze finansowanie działalności i ekspansji. oraz należności Rozrachunki z odbiorcami Należności (AR) reprezentują sprzedaż kredytową firmy, która nie została jeszcze w pełni opłacona przez jej klientów, będącą aktywem obrotowym w bilansie. Firmy pozwalają swoim klientom płacić w rozsądnym, wydłużonym terminie, pod warunkiem, że zostaną uzgodnione warunki. ze względu na ich charakter. Jednak niektóre zbywalne papiery wartościowe mogą zostać uznane za ekwiwalent gotówki,w zależności od polityki rachunkowości firmy.
Lista ekwiwalentów gotówki
Pełna lista ekwiwalentów środków pieniężnych obejmuje następujące pozycje o terminach zapadalności, które zwykle nie przekraczają trzech miesięcy:
- Akceptacja bankiera
- Ulotka reklamowa
- Bony skarbowe
- Inne płynne inwestycje o terminie zapadalności w ciągu trzech miesięcy
Spółki mogą zdecydować się na klasyfikację niektórych rodzajów swoich zbywalnych papierów wartościowych jako ekwiwalentów środków pieniężnych. Zależy to od płynności inwestycji i tego, co firma zamierza zrobić z takimi produktami. Zazwyczaj zostanie to ujawnione w przypisach sprawozdań finansowych firmy.
Kapitał obrotowy
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty stanowią część sekcji aktywów obrotowych bilansu i przyczyniają się do kapitału obrotowego netto spółki. Kapitał obrotowy netto to aktywa obrotowe pomniejszone o zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania finansowe jednostki gospodarczej, które są wymagalne w ciągu roku. Firma wykazuje je w bilansie. Zobowiązanie występuje, gdy spółka przeszła transakcję, która wywołała oczekiwanie na przyszły wypływ gotówki lub innych zasobów ekonomicznych. .
Kapitał obrotowy jest ważny dla finansowania firmy w krótkim okresie (12 miesięcy lub krócej) i może być wykorzystany do finansowania zapasów, kosztów operacyjnych i zakupów kapitału.
Znaczenie w modelowaniu finansowym i wycenie
W modelowaniu finansowym Czym jest modelowanie finansowe Modelowanie finansowe jest wykonywane w programie Excel w celu prognozowania wyników finansowych firmy. Omówienie tego, czym jest modelowanie finansowe, jak i dlaczego budować model. a wycena - gotówka jest królem. Analitycy finansowi spędzają dużo czasu na „odwracaniu” pracy księgowych (rozliczenia międzyokresowe, dopasowywanie, itp.) W celu ustalenia przepływów pieniężnych. Wycena Bezpłatne przewodniki po wycenie, które pozwalają nauczyć się najważniejszych pojęć we własnym tempie. W tych artykułach nauczysz się najlepszych praktyk w zakresie wyceny przedsiębiorstw oraz tego, jak wycenić firmę za pomocą analizy porównawczej firmy, modelowania zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) i transakcji precedensowych, stosowanych w bankowości inwestycyjnej, badaniach kapitału własnego biznesu.
Podczas budowania modelu finansowego Rodzaje modeli finansowych Najpopularniejsze typy modeli finansowych to: model 3-wyciągowy, model DCF, model M&A, model LBO, model budżetowy. Odkryj 10 najlepszych typów, gotówka jest zazwyczaj ostatnią pozycją do wypełnienia i pokaże, czy salda bilansowe i czy model działa poprawnie.
Powyższy przykład ekwiwalentów środków pieniężnych pochodzi z kursów modelowania finansowego w finansach.
Czego nie obejmują ekwiwalenty gotówki
Inwestycje w płynne papiery wartościowe, takie jak akcje, obligacje i instrumenty pochodne, nie są uwzględniane w środkach pieniężnych i ich ekwiwalentach. Mimo że takie aktywa można łatwo zamienić na gotówkę (zazwyczaj z trzydniowym okresem rozliczeniowym), nadal są wyłączone. Aktywa są wykazywane w bilansie jako inwestycje.
Aby poznać kariery w finansach przedsiębiorstw, sprawdź naszą interaktywną mapę kariery .
Więcej nauki
Finance oferuje Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie zobowiązań, pożyczki spłaty i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją bazę wiedzy, zapoznaj się z dodatkowymi odpowiednimi zasobami poniżej:
- Kupowanie z depozytem zabezpieczającym Kupowanie z depozytem zabezpieczającym Handel na marginesie lub kupowanie z użyciem depozytu zabezpieczającego oznacza oferowanie zabezpieczenia, zwykle u twojego brokera, w celu pożyczenia środków na zakup papierów wartościowych. W przypadku akcji może to również oznaczać zakup z depozytem zabezpieczającym poprzez wykorzystanie części zysków z otwartych pozycji w Twoim portfelu na zakup dodatkowych akcji.
- Linia kredytowa Linia bankowa Linia bankowa lub linia kredytowa (LOC) to rodzaj finansowania udzielanego osobie fizycznej, korporacji lub instytucji rządowej przez bank lub inny
- Jak zostać analitykiem finansowym Przewodnik po zostaniu analitykiem finansowym Jak zostać analitykiem finansowym. Postępuj zgodnie z przewodnikiem Finance dotyczącym nawiązywania kontaktów, życiorysów, wywiadów, umiejętności modelowania finansowego i nie tylko. Przez lata pomogliśmy tysiącom ludzi zostać analitykami finansowymi i dokładnie wiedzą, czego to wymaga.
- Certyfikaty modelowania finansowego Certyfikaty modelowania finansowego Certyfikaty modelowania finansowego - zdobądź certyfikat jako analityk modelowania finansowego i wyceny (FMVA) ® na karierę w bankowości inwestycyjnej, FP&A,
