Współczynnik wypłacalności wyznacza standardy dla banków Kariera w bankowości (po stronie sprzedaży) Banki, znane również jako Dealerzy lub zbiorczo jako Sprzedawcy, oferują szeroki zakres ról, takich jak bankowość inwestycyjna, badanie kapitału, sprzedaż i handel, patrząc na zdolność banku do regulowania zobowiązań oraz reagowania na ryzyko kredytowe i operacyjne. Bank, który ma dobry CAR, ma wystarczający kapitał, aby pokryć potencjalne straty. W związku z tym istnieje mniejsze ryzyko niewypłacalności. Niewypłacalność Termin niewypłacalność odnosi się do sytuacji, w której firma lub osoba fizyczna nie jest w stanie wywiązać się ze zobowiązań finansowych wobec wierzycieli w miarę wymagalności długów. Niewypłacalność to stan trudnej sytuacji finansowej, podczas gdy upadłość jest postępowaniem prawnym. i utratę pieniędzy deponentów. Po kryzysie finansowym w 2008 r.Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS) powstał w 1930 r. i jest własnością banków centralnych różnych krajów. Służy jako bank dla banków centralnych będących członkami, a jego rolą jest wspieranie międzynarodowej stabilności monetarnej, finansowej i korporacji finansowych. Bank Rozrachunków Międzynarodowych rozpoczął ustalanie bardziej rygorystycznych wymogów dotyczących środków płatniczych w celu ochrony deponentów.
Szybkie podsumowanie punktów
- Współczynnik wypłacalności (CAR) pomaga zapewnić bankom wystarczającą ilość kapitału, aby chronić pieniądze deponentów.
- Wzór na CAR to: (Kapitał Tier 1 + Kapitał Tier 2) / Aktywa ważone ryzykiem
- Wymogi kapitałowe określone przez BIS stały się w ostatnich latach bardziej rygorystyczne.
Co to jest wzór współczynnika wypłacalności?
Jak pokazano poniżej, wzór CAR to:
CAR = (kapitał Tier 1 + kapitał Tier 2) / aktywa ważone ryzykiem
Bank Rozrachunków Międzynarodowych dokonuje podziału kapitału na Tier 1 i Tier 2 w oparciu o funkcję i jakość kapitału. Kapitał warstwy 1 jest podstawowym sposobem pomiaru kondycji finansowej banku. Obejmuje kapitał udziałowca Kapitał właściciela Kapitał właściciela definiuje się jako część całkowitej wartości aktywów firmy, do której mogą dochodzić roszczenia właściciele (jednoosobowa działalność gospodarcza lub spółka osobowa) oraz udziałowcy (jeśli jest to korporacja). Oblicza się go, odejmując wszystkie zobowiązania od całkowitej wartości aktywów (kapitał własny = aktywa - zobowiązania). i zyski zatrzymane Zyski zatrzymane Formuła zysków zatrzymanych przedstawia cały skumulowany dochód netto po potrąceniu wszystkich dywidend wypłaconych akcjonariuszom.Zyski zatrzymane stanowią część kapitału własnego w bilansie i stanowią część zysków przedsiębiorstwa, które nie są wypłacane jako dywidendy dla akcjonariuszy, ale zamiast tego są zarezerwowane do ponownej inwestycji, które są ujawniane w sprawozdaniu finansowym. Ponieważ jest to kapitał podstawowy utrzymywany w rezerwach, kapitał Tier 1 jest w stanie absorbować straty bez wpływu na działalność biznesową. Z drugiej strony kapitał Tier 2 obejmuje przeszacowane rezerwy, nieujawnione rezerwy i hybrydowe papiery wartościowe. Ponieważ ten rodzaj kapitału ma niższą jakość, jest mniej płynny i trudniejszy do zmierzenia, nazywany jest kapitałem zapasowym.Kapitał Tier 1 jest w stanie absorbować straty bez wpływu na operacje biznesowe. Z drugiej strony kapitał Tier 2 obejmuje przeszacowane rezerwy, nieujawnione rezerwy i hybrydowe papiery wartościowe. Ponieważ ten rodzaj kapitału ma niższą jakość, jest mniej płynny i trudniejszy do zmierzenia, nazywany jest kapitałem zapasowym.Kapitał Tier 1 jest w stanie absorbować straty bez wpływu na operacje biznesowe. Z drugiej strony kapitał Tier 2 obejmuje przeszacowane rezerwy, nieujawnione rezerwy i hybrydowe papiery wartościowe. Ponieważ ten rodzaj kapitału ma niższą jakość, jest mniej płynny i trudniejszy do zmierzenia, nazywany jest kapitałem zapasowym.
Dolna połowa równania to aktywa ważone ryzykiem. Aktywa ważone ryzykiem to suma aktywów banku ważona ryzykiem. Banki zwykle mają różne klasy aktywów, takie jak gotówka, skrypty dłużne Skrypt dłużny Skrypt dłużny to niezabezpieczony dług lub obligacje, które w terminie zapadalności spłacają określoną kwotę pieniędzy wraz z odsetkami. Skrypt dłużny to długoterminowy instrument dłużny emitowany przez korporacje i rządy w celu zabezpieczenia nowych funduszy lub kapitału. Kupony lub oprocentowanie są oferowane jako rekompensata dla pożyczkodawcy. oraz obligacje Obligacje Obligacje to papiery wartościowe o stałym dochodzie emitowane przez korporacje i rządy w celu pozyskania kapitału. Emitent obligacji pożycza kapitał od posiadacza obligacji i dokonuje na jego rzecz stałych płatności według stałej (lub zmiennej) stopy procentowej przez określony czas. , a każda klasa aktywów wiąże się z innym poziomem ryzyka.Wagi ryzyka ustala się na podstawie prawdopodobieństwa spadku wartości składnika aktywów.
Bezpieczne klasy aktywów, takie jak dług publiczny, mają wagę ryzyka bliską 0%. Inne aktywa zabezpieczone niewielkim lub żadnym zabezpieczeniem Zabezpieczenie to składnik aktywów lub nieruchomość, które osoba fizyczna lub podmiot oferuje pożyczkodawcy jako zabezpieczenie pożyczki. Służy jako sposób na uzyskanie pożyczki, stanowiąc zabezpieczenie przed potencjalną stratą dla pożyczkodawcy w przypadku, gdy pożyczkobiorca nie ureguluje swoich płatności. , takich jak obligacje, mają wyższą wagę ryzyka. Dzieje się tak, ponieważ istnieje większe prawdopodobieństwo, że bank może nie być w stanie odzyskać kredytu. Do tej samej klasy aktywów można również zastosować różne wagi ryzyka. Na przykład, jeśli bank pożyczył pieniądze trzem różnym firmom, pożyczki mogą mieć różną wagę ryzyka w zależności od zdolności każdej firmy do spłaty pożyczki.
Obliczanie współczynnika wypłacalności (CAR) - przykład praktyczny
Spójrzmy na przykład Banku A. Poniżej znajdują się informacje o Kapitale Tier 1 i 2 Banku A oraz o ryzyku związanym z jego aktywami.
Bank A ma trzy rodzaje aktywów: dłużne, hipoteczne i pożyczki dla rządu. Aby obliczyć aktywa ważone ryzykiem, pierwszym krokiem jest pomnożenie kwoty każdego aktywa przez odpowiadającą mu wagę ryzyka:
- Obligacja: 9000 USD * 90% = 8100 USD
- Kredyt hipoteczny: 45 000 USD * 75% = 33750 USD
- Pożyczka dla rządu: 4000 USD * 0% = 0 USD
Ponieważ pożyczka udzielona rządowi nie wiąże się z ryzykiem, wnosi 0 USD do aktywów ważonych ryzykiem.
Drugim krokiem jest dodanie aktywów ważonych ryzykiem, aby otrzymać sumę:
- Aktywa ważone ryzykiem: 8100 USD + 33750 USD + 0 USD = 41,850 USD
Obliczenia można łatwo wykonać w programie Excel przy użyciu funkcji SUMPRODUCT SUMPRODUCT Funkcja SUMPRODUCT jest podzielona na kategorie w funkcjach matematycznych i trygonometrycznych programu Excel. Funkcja pomnoży odpowiednie składniki danej tablicy, a następnie zwróci sumę iloczynów. SUMPRODUCT to bardzo przydatna formuła, ponieważ obsługuje tablice na różne sposoby i pomaga w porównywaniu funkcji danych.
Aby dowiedzieć się więcej o funkcjach programu Excel, zapoznaj się z bezpłatnym kursem finansów w programie Excel.
Współczynnik wypłacalności banku A przedstawia się następująco:
Gdzie:
- CAR: 4000 USD / 41 850 USD = 10%
Ponieważ bank A ma wartość CAR na poziomie 10%, ma wystarczający kapitał, aby zamortyzować potencjalne straty i chronić pieniądze deponentów.
Jakie są wymagania?
W ramach Bazylei III Bazylea III Porozumienie Bazylea III to zestaw reform finansowych opracowanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS) w celu wzmocnienia, wszystkie banki muszą mieć współczynnik adekwatności kapitałowej co najmniej 8% . Ponieważ ważniejszy jest kapitał Tier 1, banki są również zobowiązane do posiadania minimalnej kwoty tego typu kapitału. Zgodnie z Bazyleą III, kapitał Tier 1 podzielony przez aktywa ważone ryzykiem musi wynosić co najmniej 6%.
Dodatkowe zasoby
Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, z programem certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby finansowe:
- Bank Run Bank Run ma miejsce, gdy klienci wypłacają wszystkie swoje pieniądze jednocześnie ze swoich rachunków depozytowych w instytucji bankowej w obawie, że bank
- Sprawozdanie finansowe dla banków Sprawozdania finansowe dla banków Sprawozdania finansowe dla banków różnią się od sprawozdań instytucji niebankowych tym, że banki wykorzystują znacznie większą dźwignię finansową niż inne firmy i zarabiają na różnicy (odsetkach) między pożyczkami i depozytami. W tym przewodniku omówiono pozycje bilansu i rachunku zysków i strat, które posiada większość banków, wraz z przykładami ich działania
- Pośrednik finansowy Pośrednik finansowy Pośrednik finansowy oznacza instytucję, która działa jako pośrednik między dwiema stronami w celu ułatwienia transakcji finansowej. Do instytucji, które są powszechnie określane jako pośrednicy finansowi, należą banki komercyjne, banki inwestycyjne, fundusze inwestycyjne i fundusze emerytalne.
- Kalkulator współczynnika wypłacalności
