Co to jest pojednanie?

Uzgadnianie to proces dopasowywania transakcji, które zostały zarejestrowane wewnętrznie z miesięcznymi wyciągami z zewnętrznych źródeł, takich jak banki Top Banks w USA Według amerykańskiej Federalnej Korporacji Ubezpieczeń Depozytów od lutego 2014 r. W USA było 6799 banków komercyjnych ubezpieczonych przez FDIC Bank centralny kraju to Bank Rezerw Federalnych, który powstał po uchwaleniu Ustawy o Rezerwie Federalnej w 1913 roku, aby sprawdzić, czy istnieją różnice w zapisach.

Pojednanie

Na przykład, wewnętrzny zapis wpływów gotówkowych Dokumenty źródłowe Dokumentacja papierowa transakcji finansowych firmy jest określana w księgowości jako dokumenty źródłowe. Niezależnie od tego, czy czeki są wypisane do wypłaty, sprzedaż ma na celu wygenerowanie pokwitowań, faktury są wysyłane przez dostawców lub godziny pracy są rejestrowane w arkuszu czasu pracy pracownika - wszystkie odpowiednie dokumenty są dokumentami źródłowymi. a wypłaty można porównać z wyciągiem bankowym, aby sprawdzić, czy zapisy są ze sobą zgodne. Proces uzgadniania potwierdza, że ​​kwota opuszczająca rachunek jest prawidłowo wydana i że obie są zbilansowane na koniec okresu rozliczeniowego Cykl rozliczeniowy Cykl księgowy to holistyczny proces rejestrowania i przetwarzania wszystkich transakcji finansowych firmy od momentu dochodzi do transakcji,do swojego oświadczenia o sprawozdaniach finansowych, do zamknięcia ksiąg. Głównym obowiązkiem księgowego jest śledzenie pełnego cyklu księgowego od początku do końca.

Proces pojednania

W większości organizacji proces uzgadniania jest zwykle zautomatyzowany, przy użyciu oprogramowania księgowego Darmowe oprogramowanie księgowe Bezpłatne oprogramowanie księgowe zapewnia firmom oraz małym i średnim przedsiębiorstwom (MŚP) opłacalne rozwiązanie dla ich potrzeb księgowych. Proces księgowy informuje, jak dobrze działa operacja, ile pieniędzy wpływa i dokąd trafiają. . Ponieważ jednak niektóre transakcje mogą nie zostać ujęte w systemie, do zidentyfikowania takich niewyjaśnionych różnic wymagane jest zaangażowanie człowieka. Podstawowe czynności związane z uzgadnianiem transakcji obejmują:

1. Porównaj wewnętrzną kasę z wyciągiem bankowym

Pierwszym krokiem jest porównanie transakcji w rejestrze wewnętrznym i koncie bankowym, aby sprawdzić, czy transakcje płatności i depozytu są zgodne w obu rekordach. Zidentyfikuj wszystkie transakcje na wyciągu bankowym, które nie są poparte żadnymi dowodami.

2. Zidentyfikuj płatności zarejestrowane w wewnętrznej kasie, a nie na wyciągu bankowym (i odwrotnie)

Możliwe jest posiadanie pewnych transakcji, które zostały zarejestrowane jako zapłacone w wewnętrznej kasie, ale nie pojawiają się jako zapłacone na wyciągu bankowym. Transakcje należy odliczyć od salda na wyciągu bankowym. Przykładem takiej transakcji są czeki wystawione, ale jeszcze nie rozliczone przez bank.

Firma może wystawić czek i zarejestrować transakcję jako potrącenie gotówkowe w kasie, ale może minąć trochę czasu, zanim czek zostanie przedstawiony w banku. W takim przypadku transakcja pojawia się na wyciągu bankowym dopiero po przedstawieniu i akceptacji czeku przez bank.

I odwrotnie, zidentyfikuj wszelkie opłaty, które pojawiają się na wyciągu bankowym, ale nie zostały zarejestrowane w wewnętrznej kasie. Niektóre z możliwych opłat obejmują opłaty za transakcje bankomatowe, opłaty za drukowanie czeków, debet w rachunku bieżącym, odsetki bankowe itp. Opłaty zostały już odnotowane przez bank, ale firma nie wie o nich do momentu otrzymania wyciągu bankowego.

3. Potwierdź, że wpływy i depozyty gotówkowe są odnotowane w kasie i na wyciągu bankowym

Firma powinna zapewnić, aby wszelkie pieniądze wpływające do firmy były rejestrowane zarówno w kasie, jak i na wyciągu bankowym. Jeśli w rejestrze wewnętrznym są pokwitowania, których brakuje na wyciągu bankowym, dodaj transakcje do wyciągu bankowego. W związku z tym wszelkie transakcje zapisane na wyciągu bankowym, a brakujące w kasie, powinny zostać dodane do rejestru.

4. Uważaj na błędy bankowe

Czasami na wyciągu bankowym mogą wystąpić błędy, co powoduje pewne różnice między wewnętrzną kasą fiskalną a wyciągiem bankowym. Możliwe błędy obejmują błędy powielania, pominięcia, transpozycję i nieprawidłowe rejestrowanie transakcji.

Błędy należy dodać, odjąć lub zmodyfikować na saldzie wyciągu bankowego, aby odzwierciedlić właściwą kwotę. Po zidentyfikowaniu błędów należy powiadomić bank o poprawieniu błędu na końcu i wygenerowaniu skorygowanego wyciągu bankowego.

5. Zrównoważyć oba rekordy

Celem wykonania uzgodnień w celu upewnienia się, że wewnętrzna kasa jest zgodna z wyciągiem bankowym. Po zidentyfikowaniu i usunięciu wszelkich różnic zarówno zapisy wewnętrzne, jak i zewnętrzne powinny być równe, aby wykazać dobrą kondycję finansową.

Metody pojednania

Uzgodnienie musi być przeprowadzane regularnie i w sposób ciągły na wszystkich kontach bilansowych, aby zapewnić integralność dokumentacji finansowej. Pomaga to wykryć pominięcia, powielanie, kradzież i oszukańcze transakcje.

Istnieją dwa sposoby uzgadniania dokumentacji finansowej w następujący sposób:

1. Przegląd dokumentów

Metoda przeglądu dokumentów obejmuje przeglądanie istniejących transakcji lub dokumentów w celu upewnienia się, że zarejestrowana kwota jest kwotą faktycznie wydaną. Przegląd wykonywany jest głównie za pomocą oprogramowania księgowego.

Na przykład firma może przejrzeć swoje wpływy, aby zidentyfikować wszelkie rozbieżności. Analizując zapisy, firma stwierdza, że ​​koszty wynajmu jej lokalu zostały podwójnie obciążone. Firma składa skargę do wynajmującego i otrzymuje zwrot nadpłaconej kwoty. W przypadku braku takiego przeglądu firma straciłaby pieniądze z powodu podwójnego obciążenia.

2. Przegląd Analytics

Przegląd Analytics wykorzystuje poprzednie poziomy aktywności na koncie lub historyczną aktywność, aby oszacować kwotę, która powinna zostać zarejestrowana na koncie. Analizuje konto gotówkowe lub wyciąg bankowy, aby zidentyfikować wszelkie nieprawidłowości, błędy w bilansie lub oszukańczą działalność. Najważniejsze skandale księgowe W ciągu ostatnich dwóch dekad doszło do jednych z najgorszych skandali księgowych w historii. W wyniku tych katastrof finansowych stracono miliardy dolarów. W tym .

Na przykład firma XYZ jest funduszem inwestycyjnym, który każdego roku przejmuje co najmniej trzy do pięciu firm typu start-up. Firma szacuje, że roczny przychód w bieżącym roku wyniesie 100 milionów USD na podstawie historycznej aktywności na koncie. Obecne przychody firmy wynoszą 9 milionów dolarów, co jest o wiele za niskie w porównaniu z prognozami firmy.

Po zbadaniu konta księgowy wykrywa błąd księgowy, który pomija zero podczas rejestrowania wpisów. Po usunięciu błędu obecne przychody sięgają 90 mln USD, czyli stosunkowo blisko prognozy.

Ostatnie słowo

Uzgodnienie zapewnia dokładność zapisów księgowych poprzez wykrywanie błędów księgowych i oszukańczych transakcji. Różnice mogą czasami być akceptowalne ze względu na terminy płatności i depozytów, ale wszelkie niewyjaśnione różnice mogą wskazywać na potencjalną kradzież lub niewłaściwe wykorzystanie środków.

Dodatkowe zasoby

Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego programu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:

  • Analiza sprawozdań finansowych Analiza sprawozdań finansowych Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Ten przewodnik nauczy Cię przeprowadzać analizę sprawozdania finansowego rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych, w tym marż, wskaźników, wzrostu, płynności, dźwigni finansowej, stóp zwrotu i rentowności.
  • Szablon rozliczenia bankowego Szablon wyciągu z rozliczenia bankowego Ten szablon rozliczenia bankowego pokazuje, jak obliczyć skorygowane saldo gotówkowe przy użyciu wyciągu bankowego i rekordu księgowego firmy. Wyciąg bankowy to dokument, który dopasowuje saldo gotówkowe w bilansie firmy do odpowiedniej kwoty na wyciągu bankowym. Reconci
  • Cash Larceny Cash Larceny Kradzież gotówki odnosi się do kradzieży gotówki, która została już zarejestrowana w księgach rachunkowych w określonym okresie. To oszustwo jest popełnione
  • Plan kont Plan kont Plan kont to narzędzie, które wymienia wszystkie rachunki finansowe zawarte w sprawozdaniach finansowych firmy. Zapewnia rejestr wszystkich transakcji finansowych, które firma przeprowadziła w określonym okresie rozliczeniowym.

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022