Co to jest kapitał podstawowy Tier 1 (CET1)?

Kapitał podstawowy Tier 1 (CET1) jest składnikiem kapitału Tier 1 i obejmuje akcje zwykłe i zyski zatrzymane. Wdrażanie CET1 rozpoczęło się w 2014 r. W ramach regulacji Bazylea III dotyczących amortyzacji lokalnej gospodarki przed kryzysem finansowym.

Kapitał podstawowy Tier 1

Bazylea III Bazylea III Porozumienie Bazylea III to zestaw reform finansowych opracowanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS), w celu wzmocnienia porozumienia wprowadzono regulację, która wymaga od banków komercyjnych utrzymywania minimalnego współczynnika kapitałowego na poziomie 8 %, Z czego 6% musi stanowić kapitał podstawowy Tier 1. Współczynnik kapitału Tier 1 powinien wynosić co najmniej 4,5% kapitału podstawowego Tier I. Porozumienie Bazylea III zostało wprowadzone w 2009 r. W odpowiedzi na światowy kryzys finansowy z 2008 r. Oraz jako część ciągłych wysiłków na rzecz poprawy ram regulacyjnych dotyczących bankowości.

Podsumowanie

  • Kapitał podstawowy Tier 1 (CET1) obejmuje kapitał podstawowy, który bank posiada w swojej strukturze kapitałowej.
  • Wskaźnik CET1 porównuje kapitał banku z jego aktywami ważonymi ryzykiem w celu określenia jego zdolności do wytrzymania trudności finansowych.
  • Kapitał podstawowy banku obejmuje kapitał własny i ujawnione rezerwy, takie jak zyski zatrzymane.

Zrozumienie kapitału podstawowego Tier 1

Światowy kryzys finansowy 2008-2009 Globalny kryzys finansowy 2008-2009 Globalny kryzys finansowy lat 2008-2009 odnosi się do ogromnego kryzysu finansowego, z jakim borykał się świat w latach 2008-2009. Amerykanin jest głęboko dotknięty. Instytucje finansowe zaczęły tonąć, wiele zostało wchłoniętych przez większe podmioty, a rząd Stanów Zjednoczonych został zmuszony do zaoferowania pomocy finansowej w okresie, gdy wdrażano porozumienie Bazylea II. Bazylea II ustanowiła wymogi w zakresie zarządzania ryzykiem i kapitałem, które zapewniły bankom utrzymanie odpowiedniego kapitału odpowiadającego ryzyku, na jakie były narażone w ramach swojej podstawowej działalności, tj. Udzielania pożyczek, inwestycji i handlu.

Kryzys finansowy miał jednak miejsce, zanim Bazylea II mogła stać się w pełni skuteczna, co skłoniło do wezwań do wprowadzenia bardziej rygorystycznych przepisów w celu złagodzenia skutków kryzysu. Regulacje stały się później częścią porozumienia Bazylea III, w którym porównano aktywa banku z jego kapitałem, aby określić jego adekwatność do przetrwania okresu trudności finansowych.

Jedną z regulacji wprowadzonych na mocy umowy Bazylea III było ograniczenie rodzaju kapitału, jaki banki mogą posiadać w swojej strukturze kapitałowej Struktura kapitału Struktura kapitału odnosi się do kwoty zadłużenia i / lub kapitału zaangażowanego przez firmę do finansowania jej działalności i finansowania aktywów . Struktura kapitałowa firmy. Banki wykorzystują różne formy kapitału do pokrywania strat, które pojawiają się podczas zwykłej działalności biznesowej.

Główne formy kapitału wchodzące w skład struktury kapitałowej banku obejmują kapitał podstawowy Tier 1, kapitał Tier 1 i kapitał Tier 2. CET1 reprezentuje kapitał podstawowy banku. Obejmuje akcje zwykłe, zyski zatrzymane, nadwyżki akcji z emisji akcji zwykłych oraz akcje zwykłe posiadane przez jednostki zależne spółki.

Zrozumienie współczynnika kapitału Tier 1

Współczynnik kapitału Tier 1 oblicza się, biorąc kapitał podstawowy banku w stosunku do jego aktywów ważonych ryzykiem. Aktywa ważone ryzykiem to aktywa posiadane przez bank i oceniane pod kątem ryzyka kredytowego. Aktywom przypisuje się wagę odpowiadającą poziomowi ryzyka kredytowego. Na przykład gotówka w kasie miałaby wagę 0%, podczas gdy kredyt hipoteczny miałby wagę 20%, 50% lub 100%.

Współczynnik kapitału Tier 1 został wprowadzony w 2010 r. Po kryzysie finansowym jako miara zdolności banku do przetrwania trudności finansowych. Większość banków miała zbyt duże zadłużenie i niski poziom kapitału własnego oraz brakowało im odpowiedniego kapitału, aby pokryć straty wynikające z kryzysu finansowego. Bazylea III wymaga, aby składnik kapitałowy kapitału Tier 1 stanowił co najmniej 4,5% aktywów ważonych ryzykiem.

Jak obliczyć współczynnik kapitału Tier 1?

Wzór na obliczenie współczynnika kapitału Tier 1 jest następujący:

Współczynnik kapitału Tier 1 - wzór

Przykład

Załóżmy, że ABC Bank posiada 2 miliony dolarów kapitału podstawowego i pożycza 10 milionów dolarów XYZ Limited. Niespłacona pożyczka ma wagę ryzyka 80%. Współczynnik kapitału Tier 1 banku można obliczyć w następujący sposób:

Współczynnik kapitału Tier 1 = [2 000 000 USD / (10 000 000 USD x 80%)] x 100 = 25%

Dlatego współczynnik kapitału Tier 1 dla ABC Bank wynosi 25%. Poniżej przedstawiono dwa główne sposoby wyrażania współczynnika:

  • Całkowity współczynnik kapitału Tier 1 (kapitał podstawowy banku)
  • Współczynnik kapitału podstawowego Tier 1 - nie obejmuje akcji uprzywilejowanych. Akcje uprzywilejowane Akcje uprzywilejowane (akcje uprzywilejowane, akcje uprzywilejowane) to klasa udziałów w spółce, która ma pierwszeństwo w aktywach spółki w stosunku do akcji zwykłych. Akcje są starsze niż akcje zwykłe, ale są bardziej podporządkowane w stosunku do długu, takiego jak obligacje. oraz udział niekontrolujący z całkowitej kwoty kapitału Tier 1

Bazylea III Wymogi dotyczące adekwatności kapitałowej

Bazylea III zaostrzyła wymogi dotyczące adekwatności kapitałowej, które banki są zobowiązane do przestrzegania. Porozumienie kategoryzuje kapitał regulacyjny w Tier 1 i Tier 2. Poziom 1 obejmuje kapitał podstawowy Tier 1 i dodatkowy Tier 2. Kapitał podstawowy Tier 1 obejmuje instrumenty z uznaniowymi dywidendami, takie jak akcje zwykłe, podczas gdy dodatkowy Tier 1 obejmuje instrumenty bez terminu zapadalności i których dywidendy można w każdej chwili anulować.

W ramach Bazylei III minimalny kapitał podstawowy Tier I wzrósł do 4,5%, w porównaniu z 4% w Bazylei II. Zwiększył również minimalny kapitał Tier 1 do 6% z 4% w Bazylei II. Ogólny minimalny współczynnik kapitału regulacyjnego pozostał na niezmienionym poziomie 8%, z czego 6% to kapitał Tier 1. Do końca 2019 r. Banki były zobowiązane do utrzymywania bufora zabezpieczającego w wysokości 2,5% aktywów ważonych ryzykiem, co podnosi łączny kapitał podstawowy Tier I do 7%, tj. 4,5% + 2,5%.

Dodatkowe zasoby

Finance jest oficjalnym dostawcą Certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający na celu przekształcenie każdego w światowej klasy analityka finansowego.

Aby pomóc Ci zostać światowej klasy analitykiem finansowym i rozwinąć swoją karierę w pełnym zakresie, te dodatkowe zasoby będą bardzo pomocne:

  • Wskaźniki specyficzne dla banków Wskaźniki specyficzne dla banków Wskaźniki specyficzne dla banków, takie jak marża odsetkowa netto (NIM), rezerwa na straty kredytowe (PCL) i wskaźnik efektywności są unikalne dla sektora bankowego. Podobnie jak firmy z innych sektorów, banki mają określone wskaźniki do pomiaru rentowności i wydajności, które są zaprojektowane tak, aby pasowały do ​​ich unikalnych operacji biznesowych.
  • Bazylea II Bazylea II Bazylea II to drugi zbiór międzynarodowych przepisów bankowych określonych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS). Stanowi rozszerzenie regulacji dotyczących minimalnych wymogów kapitałowych określonych w Bazylei I. Ramy Bazylea II działają w ramach trzech filarów: wymogów adekwatności kapitałowej, przeglądu nadzorczego i dyscypliny rynkowej.
  • Kalkulator współczynnika wypłacalności
  • Aktywa ważone ryzykiem Aktywa ważone ryzykiem Aktywa ważone ryzykiem to termin bankowy odnoszący się do systemu klasyfikacji aktywów używanego do określania minimalnego kapitału, który banki powinny utrzymywać jako rezerwę, aby zmniejszyć ryzyko niewypłacalności. Utrzymywanie minimalnej kwoty kapitału pomaga zminimalizować ryzyko.

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022