Kontrole finansowe to procedury, zasady i środki, za pomocą których organizacja Najlepsze struktury organizacyjne dla biznesu Struktury organizacyjne są zasadniczo planami, które pokazują, w jaki sposób firmy są prowadzone i jak informacje są przekazywane w organizacji. monitoruje i kontroluje kierunek, alokację i wykorzystanie swoich zasobów finansowych. Kontrola finansowa jest podstawą zarządzania zasobami i wydajności operacyjnej w każdej organizacji.
Wymagane procesy
Wdrożenie skutecznych zasad kontroli finansowej powinno nastąpić po dokładnej analizie istniejących polityk i perspektyw firmy na przyszłość. Ponadto ważne jest, aby przed wdrożeniem kontroli finansowej w firmie zapewnić ukończenie następujących czterech procesów:
1. Wykrywanie nakładania się i anomalii
Budżety finansowe, raporty finansowe, zestawienia zysków i strat Rachunek zysków i strat (P&L) Rachunek zysków i strat (P&L) lub rachunek zysków i strat lub zestawienie operacji to raport finansowy, który zawiera podsumowanie przychodów, wydatków i zyski / straty w danym okresie. Rachunek zysków i strat pokazuje zdolność firmy do generowania sprzedaży, zarządzania wydatkami i generowania zysków. , bilanse itp. przedstawiają ogólne wyniki i / lub obraz operacyjny przedsiębiorstwa. Dlatego też podczas formułowania zasad kontroli finansowej bardzo ważne jest, aby wykryć wszelkie nakładanie się i / lub anomalie wynikające z dostępnych danych. Pomaga w wykrywaniu wszelkich istniejących luk w obecnych ramach zarządzania i ich eliminowaniu.
2. Terminowe aktualizacje
Kontrola finansowa jest istotą zarządzania zasobami, a tym samym ogólnej wydajności operacyjnej i rentowności firmy. Terminowe aktualizacje wszystkich dostępnych danych są bardzo ważne. Ponadto równie ważna jest aktualizacja wszystkich praktyk i zasad zarządzania dotyczących istniejących metod kontroli finansowej.
3. Analiza wszystkich możliwych scenariuszy operacyjnych
Przed wdrożeniem stałej strategii kontroli finansowej w organizacji ważne jest, aby dokładnie ocenić wszystkie możliwe scenariusze operacyjne. Przeglądanie polityk z perspektywy różnych scenariuszy operacyjnych - takich jak rentowność, wydatki Koszty stałe i zmienne Koszt to coś, co można sklasyfikować na kilka sposobów w zależności od jego charakteru. Jedną z najpopularniejszych metod jest klasyfikacja według kosztów stałych i kosztów zmiennych. Koszty stałe nie zmieniają się wraz ze wzrostem / spadkiem jednostek wielkości produkcji, podczas gdy koszty zmienne są wyłącznie zależne, bezpieczeństwo i skala produkcji lub wielkość - mogą dostarczyć niezbędnych informacji. Pomaga również w ustanowieniu skutecznej polityki kontroli finansowej, która obejmuje wszystkie operacyjne aspekty organizacji.
4. Prognozowanie i sporządzanie prognoz
Przy wdrażaniu polityki kontroli finansowej bardzo ważnym krokiem jest prognozowanie i tworzenie prognoz. Zapewniają wgląd w przyszłe cele i zadania firmy. Ponadto mogą pomóc w ustaleniu polityki kontroli finansowej zgodnej z celami biznesowymi i pełnić rolę katalizatora w ich osiąganiu.
Znaczenie kontroli finansowej
1. Utrzymanie przepływu gotówki
Skuteczne środki kontroli finansowej znacząco przyczyniają się do utrzymania przepływu środków pieniężnych w organizacji. Gdy istnieje skuteczny mechanizm kontroli, ogólne wpływy i wypływy środków pieniężnych są monitorowane i planowane, co skutkuje wydajnymi działaniami.
2. Zarządzanie zasobami
Zasoby finansowe organizacji są podstawą efektywności operacyjnej każdej organizacji. Zasoby finansowe udostępniają wszystkie inne zasoby potrzebne do prowadzenia działalności gospodarczej. Dlatego zarządzanie zasobami finansowymi ma kluczowe znaczenie dla zarządzania wszystkimi innymi zasobami. Skuteczne środki kontroli finansowej są zatem kluczowe dla zapewnienia zarządzania zasobami w organizacji.
3. Efektywność operacyjna
Skuteczny mechanizm kontroli finansowej zapewnia ogólną efektywność operacyjną organizacji.
4. Rentowność
Zapewnienie ogólnej efektywności operacyjnej organizacji prowadzi do sprawnego funkcjonowania każdego działu organizacyjnego. To z kolei zwiększa produktywność. co ma bezpośredni, pozytywny związek ze wskaźnikiem rentowności. Wskaźnik rentowności (PI) mierzy stosunek wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych do inwestycji początkowej. Indeks jest przydatnym narzędziem do rankingu projektów inwestycyjnych i pokazania wartości wytworzonej na jednostkę inwestycji. Indeks rentowności jest również znany jako wskaźnik inwestycji w zyski (PIR) lub wskaźnik wartości inwestycji (VIR). . Stąd ustanowienie skutecznych środków kontroli finansowej zapewnia lepszą rentowność każdej firmy.
5. Zapobieganie oszustwom
Kontrola finansowa służy jako środek zapobiegawczy przeciwko oszukańczym działaniom w organizacji. Może pomóc w zapobieganiu niepożądanym działaniom, takim jak oszustwa pracownicze, kradzieże online i wiele innych, poprzez monitorowanie napływu i odpływu środków finansowych.
Przykłady kontroli finansowej
1. Ogólne zarządzanie finansowe i wdrażanie
- Wprowadzanie pewnych ograniczeń kwalifikacyjnych i zatrudnianie wyłącznie certyfikowanych, wykwalifikowanych menedżerów finansowych i pracowników zajmujących się formułowaniem i wdrażaniem polityk zarządzania finansami
- Stworzenie sprawnego, bezpośredniego łańcucha komunikacji pomiędzy księgowymi, menedżerami finansowymi i menedżerami wyższego szczebla, w tym dyrektorem finansowym
- Cykliczne szkolenia i sesje informacyjne dla księgowych, itp., Aby zapewnić aktualizację do zmieniających się przepisów i ewoluującego otoczenia biznesowego w zakresie finansów przedsiębiorstw
- Okresowa, dokładna analiza finansowa oraz ocena wskaźników i sprawozdań finansowych wszędzie tam, gdzie wahania są znaczące
- Delegowanie obowiązków finansowych w sposób wyodrębniony i zhierarchizowany w celu ustalenia łańcucha działania i wydajności poprzez specjalizację
2. Wpływy pieniężne
- Rygorystyczne zasady sprawozdawczości kredytowej dla wszystkich klientów przed zawarciem z nimi relacji wierzyciel-dłużnik
- Okresowe uzgadnianie wyciągów bankowych z księgą główną jako uzupełnienie raportów rocznych w celu bardziej efektywnej kontroli finansowej
- Ustanowienie polityki okresowych przeglądów ze wszystkimi istniejącymi klientami, że firma ustanawia wierzyciela-dłużnika Dłużnik a wierzyciel Kluczowa różnica między dłużnikiem a wierzycielem polega na tym, że obie koncepcje oznaczają dwóch kontrahentów w umowie pożyczki. Rozróżnienie powoduje również związek z. Zapewnia stałą zdolność kredytową klientów i eliminuje prawdopodobieństwo złych długów
- Obsługuj pliki i kopie zapasowe wszystkich danych finansowych w oddzielnej, zabezpieczonej bazie danych, do której dostęp ma tylko kadra kierownicza wyższego szczebla
3. Wypływy pieniężne
- Płatności automatyczne / abonamentowe do monitorowania i wymagające odpowiedniej autoryzacji w celu kontrolowania ekstrawaganckich wydatków biznesowych
- Utrzymywanie bazy danych dostawców ze szczegółowymi rekordami zakupów z ograniczonym dostępem w celu skutecznego monitorowania wypływów gotówki
- Okresowe uzgadnianie wyciągów bankowych z księgą główną
- Należy zachować jasną i precyzyjną politykę zwrotu kosztów, w tym szczegółowe zestawienia wydatków i weryfikację pokwitowań, aby ograniczyć ekstrawaganckie wydatki biznesowe i oszustwa pracownicze
Dodatkowe zasoby
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego programu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Dzięki kursom, szkoleniom i ćwiczeniom z zakresu modelowania finansowego każdy na świecie może zostać świetnym analitykiem. Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- Analiza sprawozdań finansowych Analiza sprawozdań finansowych Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Ten przewodnik nauczy Cię przeprowadzać analizę sprawozdania finansowego rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych, w tym marż, wskaźników, wzrostu, płynności, dźwigni finansowej, stóp zwrotu i rentowności.
- Zarządzanie operacyjne Zarządzanie operacyjne Zarządzanie operacyjne to dziedzina biznesu zajmująca się administrowaniem praktykami biznesowymi w celu maksymalizacji wydajności w organizacji. To
- Rodzaje Due Diligence Rodzaje Due Diligence Jednym z najważniejszych i najdłuższych procesów w transakcji M&A jest Due Diligence. Proces due diligence to coś, co kupujący przeprowadza, aby potwierdzić prawdziwość roszczeń sprzedawcy. Potencjalna transakcja M&A obejmuje kilka rodzajów due diligence.
- Zarządzanie strategiczne Zarządzanie strategiczne Zarządzanie strategiczne to formułowanie i wdrażanie głównych celów i inicjatyw podejmowanych przez najwyższe kierownictwo organizacji w imieniu jej
