Co to są odsetki narosłe a odsetki regularne?

Inwestując w akcje i obligacje, inwestorzy otrzymują odsetki narosłe lub odsetki regularne w uzgodnionym okresie. Odsetki nie są wypłacane natychmiast, a emitenci papierów wartościowych są winni inwestorom pewne pieniądze w dowolnym momencie, w zależności od czasu, jaki upłynął od otrzymania ostatniej płatności.

Narosłe odsetki a regularne odsetki

Naliczone odsetki dotyczą narosłych odsetek, które zostały ujęte w księgach rachunkowych, ale nie zostały jeszcze zapłacone. Z kolei odsetki regularne mogą być odsetkami uzyskanymi od oszczędności bankowych lub odsetkami pobieranymi za pożyczenie pieniędzy w banku.

Szybkie podsumowanie

  • Odsetki naliczone to narosłe odsetki, które zostały ujęte i zaksięgowane, ale nie zostały zapłacone w określonym dniu.
  • Odsetki regularne to płatność dokonywana w zamian za pożyczenie pieniędzy od pożyczkodawcy.
  • Przykładem narosłych odsetek są odsetki od obligacji oraz odsetki od kredytu, które są rozpoznawane przed faktyczną płatnością.

Co to są naliczone odsetki?

Odsetki naliczone to termin księgowy odnoszący się do kwoty odsetek, które zostały poniesione na określony dzień, ale nie zostały jeszcze zapłacone. Odsetki naliczone mogą być dwustronne, tj. Mogą mieć formę naliczonych kosztów odsetkowych Koszt odsetek Koszt odsetkowy powstaje w przypadku firmy finansującej się długiem lub leasingiem kapitałowym. Odsetki można znaleźć w rachunku zysków i strat, ale można je również obliczyć na podstawie harmonogramu zadłużenia. Harmonogram powinien określać wszystkie główne zadłużenie firmy w swoim bilansie i obliczać odsetki poprzez pomnożenie kwoty zadłużenia pożyczkobiorcy lub naliczonych dochodów z tytułu odsetek Dochód z odsetek Dochód z odsetek to kwota zapłacona podmiotowi za pożyczenie pieniędzy lub wynajem innej podmiot korzysta ze swoich środków. Na większą skalę,dochód z odsetek to kwota zarobiona przez pieniądze inwestora, które inwestuje w inwestycję lub projekt. od depozytów klientów, które są zadłużone przez bank.

Termin „narosłe odsetki” może być również używany w odniesieniu do narosłych odsetek od obligacji od poprzedniego okresu płatności odsetek od obligacji. Kwotę naliczonych odsetek ustala się na ostatni dzień bieżącego okresu rozliczeniowego, którym może być miesiąc, kwartał lub rok. Jest on rejestrowany jako korekta zapisów księgowych na koniec okresu obrachunkowego Cykl księgowy Cykl księgowy to holistyczny proces ewidencjonowania i przetwarzania wszystkich transakcji finansowych przedsiębiorstwa, od momentu wystąpienia transakcji, do jej przedstawienia na sprawozdaniach finansowych, zamknięcie rachunków. Głównym obowiązkiem księgowego jest śledzenie pełnego cyklu księgowego od początku do końca.

Całość naliczonych odsetek powinna zostać ujęta i ujęta w rachunku zysków i strat jeszcze przed otrzymaniem płatności. Kwota odsetek, która została ujęta jako koszt przez pożyczkobiorcę, ale nie została jeszcze zapłacona pożyczkodawcy, nazywana jest odsetkami narosłymi do zapłacenia, które są ujmowane w rachunku zysków i strat jako koszt.

Po stronie pożyczkodawcy kwota odsetek, która została ujęta jako przychód, ale nie została jeszcze zapłacona przez pożyczkobiorcę, nazywana jest naliczonymi odsetkami należnymi, które są ujmowane w rachunku zysków i strat jako przychody. Ponadto część przychodów lub kosztów z tytułu odsetek, która nie została jeszcze zapłacona, jest rejestrowana jako składnik aktywów lub zobowiązanie w bilansie.

Rachunek naliczonych odsetek

Koncepcja rachunkowości memoriałowej wymaga, aby transakcje były ujmowane w momencie ich wystąpienia, nawet jeśli płatność nie została dokonana. Zapewnia, że ​​narosłe narosłe odsetki są ujmowane i rejestrowane we właściwym okresie, w którym wystąpią, a nie w momencie ich zapłaty. Jest to sprzeczne z koncepcją kasową, która wymaga, aby transakcje przychodów i kosztów były rejestrowane w przypadku zmiany właściciela.

Praktyczny przykład naliczonych odsetek

Załóżmy, że ABC Limited zaciągnęła pożyczkę w wysokości 200 000 USD w XYZ Bank z roczną stopą procentową w wysokości 10%. ABC jest zobowiązane do dokonywania miesięcznych płatności odsetek w oparciu o roczną stopę procentową. Efektywna roczna stopa procentowa Efektywna roczna stopa procentowa (EAR) to stopa procentowa, która jest korygowana pod kątem kapitalizacji w danym okresie. Krótko mówiąc, skuteczny. Pożyczka zostanie spłacona w ciągu jednego roku, a spłata kwoty głównej i odsetek będzie w całości wymagalna. W okresie kredytowania ABC będzie winna bankowi 54,79 USD każdego dnia w ciągu 365 dni.

Koszty odsetek powinny być rozpoznawane i rejestrowane w rachunku zysków i strat spółki w miarę ich narastania, nawet jeśli pożyczkodawcy nie przekazano żadnych środków pieniężnych. Na koniec miesiąca firma będzie miała koszty odsetkowe w wysokości 1666,67 USD i jest to kwota, którą zapłaci jako miesięczne spłaty odsetek.

Skumulowane odsetki nazywa się odsetkami narosłymi. Po zapłaceniu skumulowanych kosztów odsetkowych zostaną one zresetowane do zera, a narosłe odsetki będą ponownie gromadzone z miesiąca na miesiąc.

Co to jest regularne odsetki?

Odsetki regularne to opłata pobierana jako opłata za pożyczkę. Kiedy osoba pożycza pieniądze w banku, spółdzielczej spółdzielni pożyczkowej lub od osoby fizycznej, jest zobowiązana do zapłacenia odsetek od udzielonej jej pożyczki. Odsetki mogą być również dochodem, gdy osoba fizyczna uzyskuje dochód z odsetek od pieniędzy zdeponowanych na oprocentowanym koncie. Zostało to szczegółowo wyjaśnione poniżej.

Odsetki od pożyczonych pieniędzy

Gdy pożyczkobiorca zaciąga pożyczkę w banku lub innej instytucji finansowej, pożyczkodawca pobiera stopę procentową, której spłaty oczekuje się w okresie trwania pożyczki. Odsetki to koszt pożyczki, a pobierana stopa procentowa będzie zależała od różnych czynników, takich jak stopa pożyczki Rezerwy Federalnej, inflacja, okres spłaty pożyczki, ocena kredytowa Ocena kredytowa Ocena kredytowa to liczba reprezentująca sytuację finansową i kredytową osoby oraz możliwość uzyskania pomocy finansowej od pożyczkodawców. Pożyczkodawcy wykorzystują ocenę kredytową do oceny kwalifikacji potencjalnego pożyczkobiorcy do otrzymania pożyczki i szczegółowych warunków pożyczki. i historię kredytową.

Na przykład, jeśli dana osoba zaciągnie pożyczkę w wysokości 10 000 USD z oprocentowaniem 12%, będzie zobowiązana do zapłacenia odsetek w wysokości 1200 USD za pożyczkę. Jeśli okres spłaty pożyczki wynosi jeden rok, pożyczkobiorca będzie musiał zapłacić 100 USD miesięcznie z tytułu odsetek.

Oprocentowanie depozytów

Kiedy wpłacasz pieniądze na oprocentowane konto, bank płaci odsetki w określonym procencie, aby wykorzystać pieniądze. Zazwyczaj banki wykorzystują pieniądze zdeponowane na koncie klienta do udzielania pożyczek pożyczkobiorcom. W zamian bank zapłaci posiadaczowi rachunku pewne odsetki, zazwyczaj o niższym oprocentowaniu niż oprocentowanie kredytów.

Dochód z odsetek od depozytów będzie narastał tak długo, jak długo klient będzie miał pieniądze na koncie i będzie dalej deponować na nim więcej środków. Przykłady kont przynoszących odsetki obejmują rachunki rynku pieniężnego, certyfikaty depozytowe i konto oszczędnościowe.

Powiązane odczyty

Dziękujemy za przeczytanie przewodnika finansowego dotyczącego odsetek naliczonych a regularnych. Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową i analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:

  • Roczna stopa procentowa (APR) Roczna stopa procentowa (APR) Roczna stopa procentowa (APR) to roczna stopa oprocentowania, którą osoba fizyczna musi zapłacić z tytułu pożyczki lub które otrzyma na koncie depozytowym. Ostatecznie APR jest prostym terminem procentowym używanym do wyrażenia liczbowej kwoty płaconej rocznie przez osobę fizyczną lub podmiot za przywilej pożyczania pieniędzy.
  • Odsetki składane w sposób ciągły Odsetki składane w sposób ciągły Odsetki składane w sposób ciągły to odsetki obliczane od początkowego kapitału, a także od wszystkich innych zarobionych odsetek. Chodzi o to, że kapitał będzie otrzymywał odsetki w każdym momencie, a nie w sposób dyskretny w określonych momentach.
  • Prime Rate Prime Rate Termin „podstawowa stopa procentowa” (nazywana również główną stopą pożyczkową lub główną stopą procentową) odnosi się do stopy procentowej, jaką duże banki komercyjne pobierają od pożyczek i produktów posiadanych przez ich klientów o najwyższym ratingu kredytowym.
  • Proste odsetki a odsetki złożone Proste a odsetki złożone W tym artykule omówimy odsetki proste a odsetki składane i zilustrujemy główne różnice, jakie mogą między nimi powstać. Płatności odsetek można traktować jako cenę pożyczania środków na rynku.

Zalecane

Co to jest EFTPS®?
Jakie pytania warto zadać ankieterowi?
Co to jest indeksowanie?