Bazylea II to drugi zbiór międzynarodowych przepisów bankowych określonych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS). Jest to rozszerzenie regulacji dotyczących minimalnych wymogów kapitałowych określonych w Bazylei I.Ramy Bazylea II działają w trzech filarach:
- Wymogi dotyczące adekwatności kapitałowej
- Przegląd nadzorczy
- Dyscyplina rynkowa
Trzy filary pod Bazyleą II
Filar 1: Wymogi dotyczące adekwatności kapitałowej
Filar 1 stanowi ulepszenie polityk Bazylei I poprzez uwzględnienie ryzyka operacyjnego oprócz ryzyka kredytowego Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko straty, które może wystąpić w wyniku nieprzestrzegania przez którąkolwiek ze stron warunków jakiejkolwiek umowy finansowej, głównie związane z aktywami ważonymi ryzykiem (RWA). Wymaga od banków utrzymania minimalnego wymogu adekwatności kapitałowej w wysokości 8% swoich aktywów ważonych ryzykiem. Bazylea II zapewnia również bankom bardziej przemyślane metody obliczania wymogów kapitałowych w oparciu o ryzyko kredytowe, przy jednoczesnym uwzględnieniu profilu ryzyka każdego rodzaju aktywów i specyficznych cech. Dwa główne podejścia obejmują:
1. Podejście standardowe
Metoda standardowa jest odpowiednia dla banków o mniejszym wolumenie operacji i prostszej strukturze kontroli. Polega ona na wykorzystywaniu ratingów kredytowych zewnętrznych instytucji oceny wiarygodności kredytowej. Agencja ratingowa Agencja ratingowa to firma, która ocenia kondycję finansową przedsiębiorstw i jednostek rządowych, w szczególności ich zdolność do spełnienia zobowiązań oraz ocenę zdolności kredytowej dłużnika banku.
2. Podejście oparte na ratingach wewnętrznych
Podejście oparte na ratingach wewnętrznych jest odpowiednie dla banków prowadzących bardziej złożone operacje z bardziej rozwiniętymi systemami zarządzania ryzykiem. Istnieją dwie metody IRB obliczania wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka kredytowego na podstawie wewnętrznych ratingów:
- Podstawowa metoda oparta na wewnętrznych ratingach (FIRB): w FIRB banki stosują własne oceny parametrów, takich jak prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania (PD) jest prawdopodobieństwem niewywiązania się ze spłaty pożyczki przez pożyczkobiorcę i jest wykorzystywane do obliczania oczekiwana strata z inwestycji. natomiast metody oceny innych parametrów, głównie elementów ryzyka, takich jak strata z tytułu niewykonania zobowiązania i ekspozycja w momencie niewykonania zobowiązania, są określane przez organ nadzorczy.
- Zaawansowane podejście oparte na wewnętrznych ratingach (AIRB): w ramach metody AIRB banki stosują własne oceny wszystkich składników ryzyka i innych parametrów.
Filar 2: Przegląd nadzorczy
Filar 2 został dodany ze względu na konieczność skutecznego nadzoru i jego brak w Bazylei I w zakresie oceny adekwatności kapitału wewnętrznego banku. W ramach filaru 2 banki są zobowiązane do oceny adekwatności kapitału wewnętrznego w celu pokrycia wszystkich ryzyk, na jakie mogą być narażone w ramach swojej działalności. Organ nadzorczy jest odpowiedzialny za upewnienie się, czy bank stosuje odpowiednie metody oceny i czy obejmuje wszystkie ryzyka z tym związane.
- Proces oceny adekwatności kapitału wewnętrznego (ICAAP): Bank musi przeprowadzać okresowe wewnętrzne oceny adekwatności kapitałowej zgodnie ze swoim profilem ryzyka i określić strategię utrzymania niezbędnego poziomu kapitału.
- Proces przeglądu i oceny nadzorczej (SREP): Organy nadzorcze są zobowiązane do przeglądu i oceny wewnętrznych ocen adekwatności kapitałowej i strategii banków, a także ich zdolności do monitorowania ich zgodności z regulacyjnymi wskaźnikami kapitałowymi.
- Kapitał powyżej minimalnego poziomu: Jedną z dodatkowych cech ram Bazylea II jest wymóg, aby organy nadzorcze zapewniały utrzymanie przez banki swojej struktury kapitałowej Struktura kapitału Struktura kapitału odnosi się do kwoty zadłużenia i / lub kapitału zaangażowanego przez firmę do finansowania jej działalności i sfinansować swoje aktywa. Struktura kapitałowa firmy powyżej minimalnego poziomu określonego w filarze 1.
- Interwencje organu nadzoru: Organy nadzoru muszą starać się interweniować w codziennym procesie podejmowania decyzji, aby zapobiec spadkowi kapitału poniżej minimalnego poziomu.
Filar 3: Dyscyplina rynkowa
Filar 3 ma na celu zapewnienie dyscypliny rynkowej poprzez nałożenie obowiązku ujawniania odpowiednich informacji rynkowych. Ma to na celu zapewnienie, że użytkownicy informacji finansowych otrzymają odpowiednie informacje, aby podejmować świadome decyzje handlowe i zapewnić dyscyplinę rynkową.
Powiązane odczyty
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego programu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- Bazylea III Bazylea III Porozumienie Bazylea III to zestaw reform finansowych opracowanych przez Bazylejski Komitet Nadzoru Bankowego (BCBS) w celu wzmocnienia
- Współczynnik wypłacalności (CAR) Współczynnik wypłacalności (CAR) Współczynnik wypłacalności wyznacza standardy dla banków, biorąc pod uwagę zdolność banku do regulowania zobowiązań oraz reagowania na ryzyko kredytowe i operacyjne. Bank, który ma dobry CAR, ma wystarczający kapitał, aby pokryć potencjalne straty. W ten sposób ma mniejsze ryzyko niewypłacalności i utraty pieniędzy deponentów.
- Płynność Płynność Na rynkach finansowych płynność odnosi się do tego, jak szybko inwestycja może zostać sprzedana bez negatywnego wpływu na jej cenę. Im bardziej płynna jest inwestycja, tym szybciej można ją sprzedać (i odwrotnie) i tym łatwiej jest ją sprzedać po wartości godziwej. Wszystko inne jest równe, bardziej płynne aktywa są sprzedawane z premią, a aktywa niepłynne z dyskontem.
- Przewodnik WACC WACC WACC jest średnim ważonym kosztem kapitału firmy i reprezentuje łączny koszt kapitału, w tym kapitał własny i dług. Wzór WACC to = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Ten przewodnik zawiera przegląd tego, czym jest, dlaczego jest używany, jak to obliczyć, a także zawiera kalkulator WACC do pobrania
