Pranie brudnych pieniędzy to proces, który przestępcy wykorzystują, aby ukryć nielegalne źródło swoich dochodów. Przekazując pieniądze poprzez złożone transfery i transakcje lub przez szereg firm, pieniądze są „oczyszczane” z nielegalnego pochodzenia i sprawiają, że wyglądają na legalne zyski biznesowe Zysk brutto Zysk brutto to bezpośredni zysk pozostający po odliczeniu kosztu towarów sprzedane, czyli „koszt sprzedaży”, z przychodów ze sprzedaży. Służy do obliczania marży zysku brutto i jest początkową wartością zysku wymienioną w rachunku zysków i strat firmy. Zysk brutto liczony jest przed zyskiem operacyjnym lub zyskiem netto. .
Podsumowanie
- Pranie brudnych pieniędzy to nielegalny proces zamiany pieniędzy zarobionych na nielegalnej działalności na „czyste” pieniądze - to znaczy pieniądze, które mogą być swobodnie wykorzystywane w legalnych operacjach biznesowych i nie muszą być ukrywane przed władzami.
- Każdego roku operacje prania pieniędzy na całym świecie dotyczą bilionów dolarów; w związku z tym działania związane z praniem pieniędzy mają znaczący wpływ na główne gospodarki krajowe.
- Niektóre banki brały udział w pomaganiu w operacjach prania pieniędzy.
Potrzeba prania pieniędzy
Głównym problemem biznesowym dużych, zorganizowanych przedsiębiorstw przestępczych - takich jak przemyt narkotyków - jest to, że kończą z ogromnymi ilościami gotówki, którą muszą ukryć, aby uniknąć przyciągania dochodzeń przez organy prawne. Odbiorcy tak dużych kwot gotówki również nie chcą uznawać ich za dochód, ponosząc tym samym ogromne zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Podatek dochodowy do zapłaty Podatek dochodowy do zapłaty to termin określający zobowiązanie podatkowe organizacji biznesowej wobec rządu, w którym działa. Wysokość zobowiązania będzie oparta na jego rentowności w danym okresie oraz obowiązujących stawkach podatkowych. Należny podatek nie jest zobowiązaniem długoterminowym, lecz zobowiązaniem bieżącym.
Aby uporać się z problemem posiadania milionów dolarów w gotówce uzyskanych z nielegalnej działalności, przestępcze przedsiębiorstwa tworzą sposoby „prania” pieniędzy, aby ukryć nielegalny charakter ich pozyskiwania. Krótko mówiąc, pranie brudnych pieniędzy ma na celu ukrycie nielegalnie zarobionych pieniędzy poprzez przekształcenie ich w legalny system finansowy, taki jak bank Top Banks w USA. z lutego 2014 r. Bankiem centralnym kraju jest Bank Rezerwy Federalnej, który powstał po uchwaleniu ustawy o Rezerwie Federalnej w 1913 r. lub działalności gospodarczej.
Jak działa pranie pieniędzy
Pranie pieniędzy przebiega zazwyczaj w trzech fazach:
- Wstępne wejście lub umieszczenie to początkowe przeniesienie kwoty pieniędzy uzyskanych z działalności przestępczej do legalnej sieci lub instytucji finansowej.
- Warstwowanie to ciągłe przekazywanie pieniędzy w drodze wielu transakcji, formularzy, inwestycji lub przedsięwzięć, aby praktycznie niemożliwe było prześledzenie pochodzenia pieniędzy do ich nielegalnego pochodzenia.
- Ostateczna integracja ma miejsce wtedy, gdy pieniądze są swobodnie wykorzystywane zgodnie z prawem, bez konieczności dalszego ich ukrywania.
Pranie pieniędzy - przykład
Jedną z najczęściej stosowanych i prostszych metod „prania” pieniędzy jest przepuszczanie ich przez restaurację lub inną firmę, w której odbywa się wiele transakcji gotówkowych. W rzeczywistości, pochodzenie terminu „pranie brudnych pieniędzy” wywodzi się z praktyki niesławnego gangstera Ala Capone, który wykorzystywał sieć pralni do prania ogromnych ilości gotówki.
Proces prania pieniędzy zwykle wygląda następująco:
1. Wstępne umieszczenie
Organizacja przestępcza lub przestępcza jest właścicielem legalnej firmy restauracyjnej. Pieniądze uzyskane z nielegalnej działalności są stopniowo deponowane do banku za pośrednictwem restauracji. Restauracja odnotowuje, że dzienna sprzedaż gotówki jest znacznie wyższa niż w rzeczywistości.
Załóżmy na przykład, że restauracja przyjmuje 2000 $ w gotówce w jeden dzień. Dodatkowe 2000 USD - czyli pieniądze pochodzące z nielegalnej działalności - zostanie dodane do tej kwoty, a restauracja fałszywie poinformuje, że przyjęła 4000 USD ze sprzedaży gotówkowej w ciągu dnia. Pieniądze zostały teraz zdeponowane na legalnym koncie bankowym restauracji i pojawiają się jako zwykły depozyt wpływów z działalności restauracji.
2. Rozłożenie pieniędzy
Aby poradzić sobie z kwestiami podatkowymi - to znaczy uniknąć sytuacji, w której restauracja poniesie zbyt duży rachunek podatkowy w wyniku odnotowania większych dochodów niż generuje - i dodatkowo ukryć przestępcze źródło dodatkowych zdeponowanych środków, restauracja może zainwestować pieniądze w innej legalnej działalności, takiej jak nieruchomości Nieruchomości Nieruchomości to nieruchomości składające się z gruntów i ulepszeń, które obejmują budynki, osprzęt, drogi, konstrukcje i systemy użyteczności publicznej. Prawa własności dają tytuł własności gruntu, ulepszeń i zasobów naturalnych, takich jak minerały, rośliny, zwierzęta, woda itp. Sprawy są dodatkowo ukrywane przed władzami, wykorzystując spółki fasadowe lub holdingi kontrolujące kilka przedsiębiorstw biznesowych, przez które mogą być przepuszczane prane pieniądze.
„Warstwowanie” często wiąże się z przekazywaniem pieniędzy przez wiele transakcji, kont i firm - może przechodzić przez kasyno, aby zostać zamaskowanym jako wygrane z hazardu, przejść przez jedną lub więcej wymian walut obcych, zostać zainwestowane na rynkach finansowych i ostatecznie zostać przelewane na rachunki w zagranicznych rajach podatkowych, w których transakcje bankowe podlegają znacznie mniejszej kontroli i przepisom. Wielokrotne przejścia z jednego konta lub jednego przedsiębiorstwa do drugiego sprawiają, że śledzenie pieniędzy i przywiązanie ich z powrotem do ich pierwotnego nielegalnego źródła jest coraz trudniejsze.
3. Ostateczna integracja
W końcowej fazie prania pieniędzy - integracji - pieniądze są umieszczane w legalnych inwestycjach biznesowych lub osobistych. Można je wykorzystać do zakupu luksusowych dóbr luksusowych. Dobra zwykłe Dobra zwykłe to rodzaj towarów, na które popyt wykazuje bezpośredni związek z dochodami konsumenta. Oznacza to, że rośnie popyt na takie towary, jak np. Biżuteria czy samochody. Może nawet posłużyć do stworzenia kolejnego podmiotu gospodarczego, za pośrednictwem którego w przyszłości będą prane nielegalne kwoty.
Na tym etapie najlepiej byłoby, gdyby pieniądze zostały wystarczająco wyprane, aby przestępca lub przedsiębiorstwo przestępcze mogło z nich swobodnie korzystać bez uciekania się do żadnych taktyk przestępczych. Pieniądze są następnie zwykle legalnie inwestowane lub wymieniane na drogie aktywa, takie jak nieruchomości.
Zaangażowanie banków w pranie pieniędzy
Do prania pieniędzy często wykorzystuje się główne instytucje finansowe, takie jak banki. Wystarczy, że bank będzie trochę rozluźniony w swoich procedurach sprawozdawczych. Brak egzekwowania przepisów umożliwia przestępcom zdeponowanie dużych sum gotówki bez konieczności zgłaszania depozytów organom banku centralnego lub rządowym agencjom regulacyjnym.
W niedawnej przeszłości prestiżowe instytucje finansowe, takie jak Danske Bank i HSBC, zostały uznane za winne pomocy lub umożliwienia prania pieniędzy poprzez niepoprawne zgłaszanie dużych depozytów gotówki. Okazało się, że HSBC ułatwił pranie prawie 1 miliarda dolarów w 2012 roku, a oddziały Danske Bank zostały oskarżone o przyjęcie ogromnych 200 miliardów dolarów rosyjskich pieniędzy mafii w latach 2007-2015.
„Mycie” pieniędzy przez inwestycje
Rynki finansowe oferują przestępcom różne sposoby zamiany „brudnych” pieniędzy na „czyste”. Jednym z najbardziej podstawowych i powszechnie stosowanych schematów jest wykorzystanie zagranicznego inwestora w celu wprowadzenia nielegalnie uzyskanej gotówki do legalnego systemu finansowego.
Na przykład załóżmy, że organizacja przestępcza ma milion dolarów w gotówce, które musi wyprać. Kontaktuje się z inwestorem w obcym kraju, a organizacja przestępcza zawiera z nim umowę. Skorzystanie z pomocy inwestora z innego kraju to tylko kolejny sposób na ukrycie pochodzenia pieniędzy.
Przestępcy przekazują inwestorowi milion dolarów w gotówce. Po pobraniu części pieniędzy jako opłaty za usługi, zagraniczny inwestor inwestuje resztę w legalny krajowy biznes należący do organizacji przestępczej, która często jest firmą fasadową.
Firmy Shell to firmy, które mają duże kwoty finansowania, ale nie są bezpośrednio zaangażowane w żadne konkretne przedsiębiorstwo sprzedające towary lub usługi. Finanse są wykorzystywane do inwestowania w inne firmy - zazwyczaj w inne legalne firmy należące do organizacji przestępczej.
Napływ gotówki od zagranicznego inwestora jawi się jako zwykła inwestycja zagraniczna, ponieważ przestępcy starają się uniknąć narażenia się na to, że mają jakiekolwiek powiązania z zagranicznym inwestorem. Gdy pieniądze zostaną zdeponowane w firmie-przykrywce, przestępcy mogą uzyskać do nich dostęp, zlecając firmie-przykrywce inwestowanie w inną firmę należącą do przestępców, na przykład pożyczając pieniądze drugiej firmie.
Firma ta może następnie - po przekazaniu gotówki z powrotem przestępcom - spłacić pożyczkę, powodując stratę dla firmy przykrywającej, która może zostać wykorzystana na obniżenie należnych podatków. W przypadku niespłacenia pożyczki spółka przyjmująca może ogłosić upadłość i zakończyć działalność. Niespłacenie pożyczki może również spowodować zaprzestanie działalności przez firmę przykrywkową.
Przestępcy mają teraz swoją gotówkę, otrzymaną z pozornie „czystego” źródła - zagranicznego inwestora - a dwie firmy, które kiedyś je wypłukiwały, teraz już nie istnieją. Wszystko to sprawia, że organom śledczym bardzo trudno jest mieć jakąkolwiek nadzieję na prześledzenie ich pierwotnego źródła - nielegalnej działalności organizacji przestępczej.
Organy badające pranie pieniędzy
Wiele różnych organów prawnych regularnie prowadzi dochodzenia w sprawie podejrzeń o pranie pieniędzy. W Stanach Zjednoczonych FBI i IRS to dwie główne agencje zajmujące się dochodzeniami w sprawie prania pieniędzy.
Pranie brudnych pieniędzy stało się tak wielkim problemem, że specjalnie tworzone są międzynarodowe agencje, aby go zwalczać. Międzynarodowa Sieć Informacji o Praniu Pieniędzy (IMoLIN) jest ośrodkiem badawczym sponsorowanym przez ONZ, które zostało stworzone, aby pomagać organom ścigania na całym świecie w identyfikacji i ściganiu operacji prania pieniędzy.
Grupa Specjalna ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF) została utworzona jako inicjatywa G-7 w celu opracowania bardziej skutecznych standardów finansowych i przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy. Ponieważ pranie pieniędzy jest kluczową częścią organizacji terrorystycznych, które są zwykle finansowane przez nielegalne przedsiębiorstwa, FATF został również oskarżony o bezpośrednią walkę o odcięcie nielegalnych przepływów pieniężnych do terrorystów i grup terrorystycznych.
Zarówno IMoLIN, jak i FATF współpracują z Interpolem, a także z krajowymi agencjami policji w krajach G-7 - USA, Kanadzie, Wielkiej Brytanii, Francji, Niemczech, Włoszech i Japonii.
Więcej zasobów
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Poniższe dodatkowe zasoby będą przydatne, aby kontynuować karierę:
- Cash Larceny Cash Larceny Kradzież gotówki odnosi się do kradzieży gotówki, która została już zarejestrowana w księgach rachunkowych w określonym okresie. To oszustwo jest popełnione
- Defraudacja Defraudacja Defraudacja to celowa kradzież, zatrzymanie lub niewłaściwe wykorzystanie funduszy i / lub aktywów powierzonych pracownikowi przez pracodawcę lub organizację. W
- Rachunkowość kryminalistyczna Rachunkowość kryminalistyczna to badanie oszustw lub manipulacji finansowych poprzez przeprowadzanie niezwykle szczegółowych badań i analiz informacji finansowych. Księgowi kryminalistyczni są często zatrudniani w celu przygotowania się do postępowania sądowego związanego z roszczeniami ubezpieczeniowymi, niewypłacalnością, defraudacją, oszustwami - wszelkiego rodzaju kradzieżami finansowymi.
- Największe skandale księgowe Największe skandale księgowe W ciągu ostatnich dwóch dekad doszło do jednych z najgorszych skandali księgowych w historii. W wyniku tych katastrof finansowych stracono miliardy dolarów. W tym
