Co to jest kredyt handlowy?

Kredyt kupiecki to umowa lub porozumienie między agentami prowadzącymi interesy, które umożliwiają wymianę towarów i usług bez natychmiastowej wymiany pieniędzy. Gdy sprzedawca towarów lub usług pozwala kupującemu zapłacić za towary lub usługi w późniejszym terminie, mówi się, że sprzedający udziela kupującemu kredytu.

Kredyt handlowy

Zrozumienie kredytu kupieckiego

Kredyt kupiecki jest zwykle oferowany na 7, 30, 60, 90 lub 120 dni, ale kilka firm, takich jak złotnicy i jubilerzy, może przedłużyć kredyt na dłuższy okres. Warunki sprzedaży określają okres, na jaki udzielany jest kredyt, wraz z ewentualnymi rabatami gotówkowymi oraz rodzajem używanego instrumentu kredytowego.

Na przykład klient otrzymuje kredyt na warunkach 4/10, 30 netto. Oznacza to, że klient ma 30 dni od daty wystawienia faktury na zapłacenie sprzedawcy. Ponadto klientowi przysługuje rabat gotówkowy w wysokości 4% od podanej ceny sprzedaży, jeśli płatność zostanie dokonana w ciągu 10 dni od wystawienia faktury. Gdyby zamiast tego warunki sprzedaży były netto 7, klient miałby 7 dni od daty wystawienia faktury na zapłacenie, bez oferowania rabatu za wcześniejszą płatność.

Kredyt kupiecki udzielony klientowi przez firmę pojawia się jako należności. Księgowość Nasze przewodniki i zasoby księgowe są przewodnikami do samodzielnej nauki rachunkowości i finansów we własnym tempie. Przeglądaj setki przewodników i zasobów. a kredyt kupiecki udzielony firmie przez jej dostawców pojawia się jako zobowiązania. Kredyt kupiecki można również traktować jako formę zadłużenia krótkoterminowego. Bieżące zadłużenie W bilansie zadłużenie bieżące to zadłużenie wymagalne w ciągu jednego roku (12 miesięcy) lub mniej. Jest to zobowiązanie krótkoterminowe i część kapitału obrotowego netto. Nie wszystkie firmy mają bieżącą pozycję zadłużenia, ale te, które stosują ją wyraźnie w przypadku kredytów zaciągniętych z terminem zapadalności krótszym niż rok. które nie są z tym związane.

Kredyt handlowy

Korzyści i kompromisy

Z punktu widzenia pożyczkobiorcy korzystanie z kredytu może umożliwić ekspansję lub rozwój, co w innym przypadku nie byłoby możliwe, gdyby firma musiała natychmiast zapłacić za zakupy. Godnym uwagi kompromisem jest to, że płatności odsetkowe mogą się kumulować i stać się przytłaczające dla pożyczkobiorców (co skutkuje znacznymi zobowiązaniami, które mogą składać się na odsetki złożone Odsetki złożone dotyczą płatności odsetek, które są dokonywane na podstawie sumy pierwotnego kapitału i wcześniej zapłaconych odsetek. o odsetkach składanych można myśleć w ten sposób, że są to „odsetki od odsetek”, w przypadku których kwota odsetek jest obliczana na podstawie zmian w każdym okresie, a nie jest ustalana na podstawie pierwotnej kwoty głównej).

Udzielenie kredytu to wygoda dla pożyczkobiorcy (skutkująca większą aktywnością transakcyjną) i stały dochód odsetkowy dla pożyczkodawcy. Udzielenie pożyczkobiorcy kredytu wiąże się z ryzykiem niewykonania zobowiązania, ponieważ pożyczkobiorca może nie być w stanie spłacić wymaganych zobowiązań dłużnych.

Okres kredytowania

Okresy kredytowania są różne w różnych branżach. Na przykład sklep jubilerski może sprzedawać pierścionki zaręczynowe z diamentami za 5/30, netto 4 miesiące. Hurtownik żywności, sprzedający świeże owoce i produkty, może wykorzystać netto 7. Ogólnie rzecz biorąc, firma musi wziąć pod uwagę trzy czynniki przy ustalaniu okresu kredytowania:

  1. - Prawdopodobieństwo, że klient nie zapłaci - Firma, której klienci prowadzą działalność o wysokim ryzyku, może zaoferować restrykcyjne warunki kredytowe.
  2. - Wielkość konta - Jeśli konto jest małe, okres kredytowania będzie krótszy. Zarządzanie małymi kontami jest droższe.
  3. - Stopień, w jakim towary są nietrwałe. - Jeśli wartości zabezpieczenia towarów są niskie i nie mogą być utrzymane przez długi czas, zostanie przyznany mniejszy kredyt.

Wydłużenie okresu kredytowania skutecznie obniża cenę płaconą przez klienta. Generalnie zwiększa to sprzedaż. Poniżej przedstawiono przepływy pieniężne w wyniku udzielenia kredytu kupieckiego:

Przepływ gotówki

Instrumenty kredytu kupieckiego

Większość kredytów jest oferowana na otwartym koncie. Oznacza to, że jedynym formalnym instrumentem kredytowym jest faktura, która jest wysyłana wraz z wysyłką towarów i którą klient podpisuje jako dowód odbioru towaru. Następnie firma i jej klienci rejestrują wymianę w swoich księgach rachunkowych. Czasami firma może wymagać od klienta podpisania weksla Weksel wekselowy Weksel własny odnosi się do instrumentu finansowego, który zawiera pisemną przyrzeczenie od emitenta zapłaty drugiej stronie - odbiorcy - określonej kwoty pieniędzy, albo na konkretna data w przyszłości lub kiedykolwiek odbiorca zażąda płatności. Notatka powinna zawierać wszelkie warunki odnoszące się do zadłużenia, w tym kiedy i / lub IOU. Jest to używane, gdy zamówienie jest duże i gdy firma przewiduje możliwy problem w odbiorze.

Weksle mogą później wyeliminować problemy związane z istnieniem umowy kredytowej. Problem z wekslami polega na tym, że są one podpisywane po dostarczeniu towaru. Jednym ze sposobów uzyskania zobowiązania kredytowego od klienta przed dostawą towarów jest wersja handlowa. Firma sprzedająca zazwyczaj sporządza komercyjny projekt wzywający klienta do zapłaty określonej kwoty w określonym terminie. Wersja robocza jest następnie przesyłana do banku klienta wraz z fakturami wysyłkowymi.

Następnie bank poprosi kupującego o podpisanie wersji roboczej przed przekazaniem faktur. Następnie towar może zostać wysłany do kupującego. Jeśli wymagana jest płatność natychmiastowa, nazywa się to wekslem. Tutaj fundusze muszą zostać przekazane do banku przed wysłaniem towarów.

Często nawet podpisany projekt nie wystarcza sprzedawcy. W takim przypadku sprzedawca może zażądać od bankiera zapłaty za towar i odebrania pieniędzy od klienta. Gdy bankier wyrazi na to zgodę na piśmie, dokument nazywany jest akceptacją bankiera. Oznacza to, że bankier przyjmuje odpowiedzialność za płatność.

Ponieważ banki są ogólnie znanymi i szanowanymi instytucjami, akceptacja bankiera staje się instrumentem płynnym. Innymi słowy, sprzedawca może wtedy sprzedać (zwykle z dyskontem) akceptację bankiera na rynku wtórnym.

Analiza kredytowa

Przy udzielaniu kredytu firma stara się rozróżnić klientów, którzy zapłacą, od klientów, którzy nie zapłacą. Istnieje wiele źródeł informacji służących do określenia zdolności kredytowej, w tym:

  1. Sprawozdania finansowe - firma może poprosić klienta o dostarczenie sprawozdań finansowych. Można zastosować praktyczne zasady oparte na obliczonych wskaźnikach finansowych.
  2. Raporty kredytowe dotyczące historii płatności klienta w innych firmach - wiele organizacji sprzedaje informacje o sile kredytowej firm.
  3. Banki - Banki zazwyczaj udzielają pewnej pomocy swoim klientom biznesowym w zdobywaniu informacji na temat zdolności kredytowej innych firm.
  4. Historia płatności klienta w firmie - Najbardziej oczywistym sposobem na oszacowanie prawdopodobieństwa braku zapłaty przez klienta jest to, czy zapłacił on poprzednie rachunki w firmie udzielającej kredytu.
  5. 5 punktów C kredytu:
  • Charakter - gotowość klienta do wywiązywania się ze zobowiązań kredytowych
  • Zdolność - zdolność klienta do regulowania zobowiązań kredytowych z operacyjnych przepływów pieniężnych
  • Kapitał - rezerwy finansowe klienta
  • Zabezpieczenie - aktywa zastawione na wypadek niewykonania zobowiązania
  • Warunki - Ogólne warunki ekonomiczne

Kredyt kupiecki w prawdziwym świecie

Kredyt kupiecki pomaga głównie tym firmom, które z jakiegoś powodu znajdują dla siebie inne sposoby kredytowania. Młode firmy, które nie mają ugruntowanej historii kredytowej, mogą nie mieć dostępu do tradycyjnych opcji finansowania, takich jak finansowanie dłużne i kapitałowe.

Pojawienie się alternatywnych sposobów finansowania, takich jak finansowanie społecznościowe i pożyczki społecznościowe, może być postrzegane jako dowód na to. Poza Stanami Zjednoczonymi stwierdzono, że kredyt kupiecki stanowi około 20% wszystkich inwestycji finansowanych ze źródeł zewnętrznych, przy czym kredyt bankowy wykorzystywany jest częściej niż kredyt kupiecki.

Powiązane odczyty

Aby dowiedzieć się więcej o kredytach i finansowaniu firm, zobacz następujące bezpłatne zasoby finansowe:

  • Kredyt odnawialny Kredyt odnawialny Kredyt odnawialny to linia kredytowa, która jest zawierana między bankiem a firmą. Ma ustaloną maksymalną kwotę i
  • Umowa kupna-sprzedaży Umowa kupna-sprzedaży Umowa kupna-sprzedaży (SPA) stanowi wynik kluczowych negocjacji handlowych i cenowych. Zasadniczo określa uzgodnione elementy umowy, obejmuje szereg ważnych zabezpieczeń dla wszystkich zaangażowanych stron i zapewnia ramy prawne do zakończenia sprzedaży nieruchomości.
  • Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe Ryzyko kredytowe to ryzyko straty, które może wystąpić w wyniku nieprzestrzegania przez którąkolwiek ze stron warunków jakiejkolwiek umowy finansowej,
  • Dług uprzywilejowany Zadłużenie uprzywilejowane to pieniądze należne od firmy, która ma pierwsze roszczenia z tytułu przepływów pieniężnych spółki. Jest bezpieczniejszy niż jakikolwiek inny dług, na przykład dług podporządkowany

Zalecane

Czy Crackstreams zostały zamknięte?
2022
Czy centrum dowodzenia MC jest bezpieczne?
2022
Czy Taliesin opuszcza kluczową rolę?
2022