Oszustwa płatnicze to rodzaj przestępstwa umysłowego polegającego na zabraniu gotówki firmy przed wpisaniem jej do systemu księgowego Księga rachunkowa Zasady księgowości Księga finansowa jest bezpłatna i dostępna dla każdego do pobrania w formacie PDF. Przeczytaj o księgowości, zasadach rachunkowości, sprawozdaniach finansowych, z 66 stronami lekcji i samouczków. Od ogólnych konwencji zapisu transakcji do pełnego cyklu księgowego i wreszcie do ważnych kont - księga. Skimming jest oszustwem pozaksięgowym, ponieważ kradzież gotówki miała miejsce, zanim została wprowadzona do systemu księgowego. Rachunkowość Nasze przewodniki i zasoby księgowe to poradniki do samodzielnej nauki rachunkowości i finansów we własnym tempie. Przeglądaj setki przewodników i zasobów. W związku z tym nigdy nie jest zgłaszany w dokumentacji księgowej firmy.
Osoby fizyczne są również narażone na tego typu oszustwa. Mogą napotkać przeglądanie bankomatów, kart debetowych lub kredytowych.
Spośród innych rodzajów przestępstw białych kołnierzyków najprostszą formą oszustwa jest skimming. Jednak skimming jest najtrudniejszy do wykrycia, ponieważ nie pozostawia śladów audytu, które mogą ujawnić źródło kradzieży. Często szumowanie jest wykrywane przypadkowo. Jednak w niektórych przypadkach firmy mogą podejrzewać potencjalne oszustwo, odkrywając niższe niż oczekiwane przychody. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży to dochód uzyskiwany przez firmę ze sprzedaży towarów lub świadczenia usług. W rachunkowości terminy „sprzedaż” i „przychód” mogą być i często są używane zamiennie na oznaczenie tego samego. Przychód niekoniecznie oznacza otrzymaną gotówkę. .
Skimming to slangowe słowo. Termin prawny określający oszustwa typu skimming to defalcation.
Rodzaje oszustw związanych z wyłudzaniem danych (biznes)
Oszustwa związane ze skimmingiem mogą przybierać różne formy:
- Bezpośrednia kradzież: Oszust ukrywa gotówkę przed pracodawcą, partnerem biznesowym lub udziałowcami Kapitał udziałowca Kapitał udziałowca (nazywany również kapitałem udziałowca) to konto w bilansie firmy, które składa się z kapitału zakładowego oraz zysków zatrzymanych. Przedstawia również wartość rezydualną aktywów pomniejszoną o zobowiązania. Przestawiając pierwotne równanie księgowe, otrzymujemy kapitał udziałowców = aktywa - pasywa.
- Uchylanie się od płacenia podatków: Skimming to popularny sposób uchylania się od płacenia podatków. Właściciel firmy może przechowywać gotówkę bez rejestrowania jej w systemie księgowym. W takim przypadku gotówka jest przekazywana bezpośrednio od klienta do właściciela firmy. W ten sposób właściciel może uniknąć płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych lub biznesowych od tej kwoty.
- Przekupstwo i inne przestępstwa: Czasami skimming wiąże się z innymi przestępstwami, takimi jak przekupstwo lub rakieta ochronna. Właściciel firmy może wykorzystać skimming, aby odłożyć fundusze na łapówkę lub wypłaty ochronne dla oszustów.
Przykład oszustwa księgowego
Sam jest właścicielem stoiska z hot dogami. Niedawno zatrudnił nowego pracownika. Po dwóch tygodniach Sam odkrył, że przychody stoiska z hot dogami spadły o 40%. Zaczął podejrzewać potencjalne oszustwo ze strony swojego nowego pracownika i postanowił zainstalować na stojaku ukrytą kamerę, aby obserwować proces produkcji.
Po przeanalizowaniu ksiąg rachunkowych firmy odkrył, że jego nowy pracownik nie zawsze korzystał z kasy do sprzedaży hot doga. Nie wydawał paragonów klientom, którzy kupili tylko hot doga lub napój i zapłacili gotówką. Również klienci zwykle nie prosili o pokwitowania, ponieważ kwoty były niewielkie. Jednocześnie Sam nie mógł wykryć oszustwa w swoich księgach rachunkowych, ponieważ transakcje nigdy nie zostały zarejestrowane. Po tym odkryciu Sam zwolnił swojego nowego pracownika.
Rodzaje oszustw związanych ze skimmingiem (osobiste)
Odtłuszczanie osób może przybierać różne formy:
- Bankomat: w przypadku korzystania z bankomatu złodzieje uzyskują numer karty debetowej osoby, instalując w bankomacie nielegalny czytnik kart. Oprócz tego złodzieje używają kamery do rejestrowania osobistego numeru PIN danej osoby.
- Karta kredytowa: w przypadku skąpania kart kredytowych złodzieje mogą pobierać niewielkie opłaty, które prawdopodobnie nie zostaną wykryte przez właściciela karty. Na przykład, płacąc za posiłek w restauracji, pracownik może uzyskać numer Twojej karty, a następnie dokonać szeregu niewielkich opłat z restauracji i pobrać gotówkę z kasy, aby nie została zauważona przez kierownictwo.
Dowiedz się więcej o tym, jak chronić się przed osobistymi przestępstwami związanymi z czerpaniem informacji z tego artykułu w New York Times.
Powiązane odczyty
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego programu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji, który ma pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym . Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- Zbadane sprawozdania finansowe Zbadane sprawozdania finansowe Spółki publiczne są prawnie zobowiązane do zapewnienia, że ich sprawozdania finansowe są badane przez zarejestrowany CPA. Celem niezależnego badania jest zapewnienie, że kierownictwo przedstawiło sprawozdanie finansowe wolne od istotnych błędów. Audytowane sprawozdania finansowe pomagają decydentom
- Przewodnik po audycie śledczym Przewodnik po audycie śledczym Audyt sądowy to szczegółowy audyt dokumentacji firmy, który ma być wykorzystany w sądzie w postępowaniu prawnym. Księgowi, prawnicy i finansiści są zaangażowani. Podczas takiego audytu będą szukać korupcji, konfliktów interesów, przekupstwa, wymuszeń, przywłaszczenia majątku, oszustwa finansowego
- Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Omawiamy różne metody prognozowania pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat. Prognozowanie pozycji w rachunku zysków i strat rozpoczyna się od przychodów ze sprzedaży, a następnie od kosztów
- Największe skandale księgowe Największe skandale księgowe W ciągu ostatnich dwóch dekad doszło do jednych z najgorszych skandali księgowych w historii. W wyniku tych katastrof finansowych stracono miliardy dolarów. W tym
