Dług długoterminowy to dług, którego termin zapadalności przekracza jeden rok. Może to trwać od dwóch do pięciu, dziesięciu, a nawet trzydziestu lat. Bieżąca część zadłużenia długoterminowego to kwota kapitału i odsetek od całkowitego zadłużenia wymagalnego do spłaty w ciągu jednego roku.
Nie należy tego mylić z bieżącym zadłużeniem. Bieżące zadłużenie W bilansie bieżące zadłużenie to długi, które mają zostać spłacone w ciągu jednego roku (12 miesięcy) lub mniej. Jest to zobowiązanie krótkoterminowe i część kapitału obrotowego netto. Nie wszystkie firmy mają bieżącą pozycję zadłużenia, ale te, które stosują ją wyraźnie w przypadku kredytów zaciągniętych z terminem zapadalności krótszym niż rok. , czyli dług z terminem zapadalności poniżej jednego roku. Niektóre firmy skonsolidują te dwie kwoty w ogólnej pozycji bilansu bieżącego zadłużenia. Bilans Bilans jest jednym z trzech podstawowych sprawozdań finansowych. Stwierdzenia te mają kluczowe znaczenie zarówno dla modelowania finansowego, jak i rachunkowości. Bilans przedstawia łączne aktywa firmy oraz sposób ich finansowania, poprzez zadłużenie lub kapitał własny. Aktywa = pasywa + kapitał własny
Obliczanie aktualnej porcji
Analityk powinien spróbować znaleźć informacje potrzebne do zbudowania harmonogramu zadłużenia firmy. Harmonogram zadłużenia Harmonogram zadłużenia przedstawia całość zadłużenia przedsiębiorstwa w harmonogramie na podstawie jego terminu zapadalności i stopy procentowej. W modelowaniu finansowym, przepływy kosztów odsetkowych Harmonogram ten przedstawia główne zadłużenie, do którego firma jest zobowiązana, i określa je na podstawie terminu zapadalności, okresowych płatności i salda należności. Korzystając z harmonogramu zadłużenia, analityk może zmierzyć bieżącą część długu długoterminowego, który jest winien firmie.
Przykład
Borrower Inc. zaciąga pięcioletnią pożyczkę w wysokości 5 000 000 USD. Warunki pożyczki określają równe spłaty przez pięć lat. Bieżąca część tego długoterminowego zadłużenia wynosi 1 000 000 USD (bez spłaty odsetek).
Zmniejszenie bieżącej części długu długoterminowego
Firma zmniejsza tę pozycję poprzez spłatę zadłużenia. W miarę dokonywania płatności rachunek gotówkowy maleje, ale strona zobowiązań zmniejsza równoważną kwotę.
Alternatywnie, firma o dobrej zdolności kredytowej może „umorzyć” bieżące zadłużenie, zaciągając więcej kredytów na spłatę tego kredytu. Jeśli nowy zaciągnięty kredyt jest długoterminowy, wówczas obecny dług jest skutecznie rolowany w przyszłość.
Zastosowania w modelowaniu finansowym
Z wyceny przepływów pieniężnych Bezpłatne przewodniki po wycenie, aby nauczyć się najważniejszych pojęć we własnym tempie. Artykuły te nauczą Cię najlepszych praktyk wyceny przedsiębiorstw oraz tego, jak wycenić firmę za pomocą analizy porównawczej firmy, modelowania zdyskontowanych przepływów pieniężnych (DCF) i transakcji precedensowych, stosowanych w bankowości inwestycyjnej, badaniach kapitału, perspektywie, nie ma wpływu na to, czy dług jest klasyfikowane jako zobowiązanie krótkoterminowe lub zobowiązanie długoterminowe. W modelowaniu finansowym Czym jest modelowanie finansowe Modelowanie finansowe jest wykonywane w programie Excel w celu prognozowania wyników finansowych firmy. Omówienie tego, czym jest modelowanie finansowe, jak i dlaczego budować model. konieczne może być sporządzenie pełnego zestawu sprawozdań finansowych, w tym bilansu, w którym bieżąca część długu długoterminowego jest wykazywana oddzielnie.Ma to na celu po prostu powiązanie liczb z zapisami księgowymi w sposób, który jak najdokładniej odzwierciedla sytuację finansową firmy. Nie ma wpływu na wycenę wynikającego ze sposobu kategoryzacji długu.
Aby dowiedzieć się więcej, sprawdź kursy modelowania finansowego w Finance.
Dowiedz się więcej o bilansie
Dziękujemy za przeczytanie tego poradnika i przykłady, jak oszacować bieżącą część długu długoterminowego w bilansie firmy. Misją Finance jest pomoc w rozwoju Twojej kariery. Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją wiedzę, gorąco polecamy te dodatkowe zasoby finansowe.
- Wartości niematerialne Wartości niematerialne Zgodnie z MSSF wartości niematerialne to możliwe do zidentyfikowania niepieniężne aktywa, które nie posiadają postaci fizycznej. Podobnie jak wszystkie aktywa, wartości niematerialne i prawne to te, które mają przynieść firmie zwroty ekonomiczne w przyszłości. Jako aktywa długoterminowe, to oczekiwanie wykracza poza jeden rok.
- Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji Zobowiązania z tytułu obligacji są generowane w momencie emisji obligacji przez spółkę w celu wygenerowania gotówki. Zobowiązane obligacje to zamortyzowana kwota, którą emitent obligacji posiada w swoim bilansie. Jest to zobowiązanie długoterminowe
- Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe (rzeczowe aktywa trwałe) Rzeczowe aktywa trwałe są jednym z podstawowych aktywów trwałych wykazanych w bilansie. Na rzeczowe aktywa trwałe mają wpływ nakłady inwestycyjne, amortyzacja oraz nabycie / zbycie środków trwałych. Aktywa te odgrywają kluczową rolę w planowaniu finansowym i analizie działalności firmy oraz przyszłych wydatków
- Środki pieniężne i ekwiwalenty Ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne i ich ekwiwalenty są najbardziej płynnymi ze wszystkich aktywów w bilansie. Ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują papiery wartościowe rynku pieniężnego, akcepty bankowe
