Rola planowania i analizy finansowej (FP&A) zyskuje obecnie na znaczeniu, ponieważ pomaga w przeprowadzeniu kluczowej analizy wyników biznesowych Kluczowe wskaźniki wydajności (KPI) Kluczowe wskaźniki wydajności (KPI) to wskaźniki używane do okresowego śledzenia i oceny wyników organizacji w kierunku osiągnięcie określonych celów. Są również używane do oceny ogólnej wydajności firmy. Rola FP&A nie ogranicza się już do sprawozdawczości zarządczej - wymaga również dużej wiedzy biznesowej, aby najwyższe kierownictwo mogło sformułować skuteczną strategię Strategia korporacyjna Strategia korporacyjna koncentruje się na zarządzaniu zasobami, ryzykiem i zwrotami w firmie, a nie na szukaniu przewagi konkurencyjne w strategii biznesowej.
FP&A odgrywa kluczową rolę w sukcesie biznesowym, a wykwalifikowani kandydaci są coraz bardziej poszukiwani w tym obszarze. Znajomość finansów, rachunkowości i strategii jest kluczowa dla osób pracujących w tym dziale.
Zazwyczaj rola FP&A wymaga rozległego uzgadniania i konsolidacji danych, a także analizy wariancji. Analiza wariancji Analizę wariancji można podsumować jako analizę różnicy między liczbami planowanymi a rzeczywistymi. Suma wszystkich odchyleń daje obraz ogólnej zawyżonych lub słabych wyników w danym okresie sprawozdawczym. Firmy oceniają korzystny stosunek do każdej pozycji, porównując rzeczywiste koszty. Dodatkowo łącząc wykorzystanie scenariusza i analizy wrażliwości z prognozą możliwych wyników i wykorzystując te teoretyczne informacje do tworzenia kluczowych wskaźników do monitorowania. Są oni odpowiedzialni nie tylko za rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat. Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych firmy, które przedstawia jej zyski i straty w danym okresie.Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. ale są również odpowiedzialne za prognozowanie wyniku finansowego firmy (dochodu netto). Co najważniejsze, można powiedzieć, że FP&A kontynuuje prace wykonane przez księgowość.
Główną funkcją FP&A jest przekształcenie nadrzędnej strategii firmy w długoterminowy plan z rocznymi budżetami operacyjnymi i kapitałowymi. Korzystając z modelowania finansowego, prognozuje wyniki operacyjne i rentowność oraz wyznacza roczne cele dla Kluczowych Wskaźników Wydajności. Zapewniając roczny budżet, zapewnia kierownictwu jasny obraz przyszłych wyników, jednocześnie wskazując pracownikom kierunek działań.
Aby nauczyć się umiejętności planowania i analizy finansowej, zapoznaj się z kursami FP&A w Finance
Rola i obowiązki FP&A
- Przeanalizuj trendy kluczowych wskaźników wydajności (KPI), szczególnie w odniesieniu do wskaźników finansowych, takich jak sprzedaż, wydatki i marża zysku.
- Monitoruj KPI i identyfikuj przyczynę wszelkich nieoczekiwanych odchyleń
- Opracowywanie i ciągłe ulepszanie budżetowania, prognoz finansowych i prognoz operacyjnych
- Raportowanie wyników biznesowych ad hoc
- Przedstawiaj miesięczne i kwartalne sprawozdania finansowe różnych jednostek i działów
- Zaimplementuj narzędzie analizy biznesowej i raporty na pulpicie nawigacyjnym
- Opracuj modele finansowe i analizuj je, aby wspierać inicjatywy strategiczne
- Wsparcie zespołu zarządzającego i kierowników działów analizą opartą na danych
Przykłady FP&A
Poniżej znajduje się kilka przykładów, aby lepiej zrozumieć, jak analizować dane i uzyskiwać spostrzeżenia biznesowe:
Przykład 1
Analiza
Powyższy wykres przedstawia roczne wydatki na logistykę w FY16 i FY17. Wynika z tego, że wydatki na logistykę rosły o 25% rocznie w FY17 (przy założeniu, że sprzedaż wzrosła tylko o 12%). Wskazuje, że istnieje możliwość niewłaściwego wykorzystania logistyki i należy wdrożyć mechanizm kontroli kosztów, aby kontrolować koszty.
Przykład 2
| Nazwa dostawcy | Wydatki (mln USD) | Odsetek | |
|---|---|---|---|
| 1 | KPMG | 15.4 | 50% |
| 2 | EY | 5.1 | 17% |
| 3 | Konsultacje ANZ | 3.1 | 10% |
| 4 | DBS Synergy Ltd. | 2.4 | 8% |
| 5 | Inni | 4.7 | 15% |
| CAŁKOWITY | 30.7 | 100% |
Analiza
Powyższa tabela przedstawia wydatki firmy na kilka projektów doradczych w ciągu roku. Z przekazanych informacji wynika, że KPMG uzyskało 50% działalności firmy, co podkreśla fakt, że jest w dużym stopniu zależne od KPMG lub opłaty KPMG są znacznie wyższe w porównaniu z innymi firmami.
Przykład 3
Analiza
Powyższy wykres przedstawia profil pracownika w firmie technologicznej. Tutaj maksymalną liczbę pracowników można znaleźć w dziale R&D, który stanowi około 44% siły roboczej firmy. Jeśli jednak spojrzeć na dochody z działu B + R (prawy wykres), widać, że stanowi on zaledwie 27% całkowitych przychodów. Należy przeprowadzić dalszą analizę, aby znaleźć przyczyny rozbieżności. Jednym z powodów może być to, że pracownicy działu badań i rozwoju są zbyt zatrudnieni lub nie są w stanie wygenerować wystarczających przychodów dla firmy.
Dodatkowe zasoby
Dziękujemy za przeczytanie przewodnika finansowego po roli FP&A. Aby uzyskać więcej informacji, Finance oferuje szeroką gamę kursów z zakresu analizy finansowej, rachunkowości i modelowania finansowego. Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari. Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące zasoby:
- Analiza sprawozdań finansowych Analiza sprawozdań finansowych Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Ten przewodnik nauczy Cię przeprowadzać analizę sprawozdania finansowego rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych, w tym marż, wskaźników, wzrostu, płynności, dźwigni finansowej, stóp zwrotu i rentowności.
- Pięć najlepiej płatnych miejsc pracy w branży finansowej Pięć najlepiej płatnych miejsc pracy w branży finansowej Mamy nadzieję, że spodoba Ci się ten przewodnik po pięciu najlepiej płatnych stanowiskach w branży finansowej. Branża finansowa jest jedną z najbardziej konkurencyjnych, jeśli chodzi o znalezienie pracy. Dotyczy to nawet stanowisk na poziomie podstawowym, ponieważ budowanie udanej kariery jest prawie całkowicie niespotykane
- Przewodnik po zostaniu analitykiem finansowym Przewodnik po zostaniu analitykiem finansowym Jak zostać analitykiem finansowym. Postępuj zgodnie z przewodnikiem Finance dotyczącym nawiązywania kontaktów, życiorysów, wywiadów, umiejętności modelowania finansowego i nie tylko. Przez lata pomogliśmy tysiącom ludzi zostać analitykami finansowymi i dokładnie wiedzą, czego to wymaga.
- Najważniejsze certyfikaty finansowe Najważniejsze certyfikaty finansowe Lista najważniejszych certyfikatów finansowych. Zapoznaj się z przeglądem najlepszych certyfikatów finansowych dla specjalistów z całego świata pracujących w tej dziedzinie. Ten przewodnik porównuje 6 najlepszych programów, aby zostać certyfikowanym analitykiem finansowym od różnych dostawców programów, takich jak CFA, CPA, CAIA, CFP, FRM, FMVA
