Wynik z tytułu odsetek definiuje się jako różnicę między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi.
W przypadku instytucji finansowych przychody odsetkowe to płatności odsetkowe, które bank otrzymuje od ich aktywów oprocentowanych, podczas gdy koszty odsetkowe to koszt obsługi płatności odsetkowych dla klientów z ich depozytów.
Podsumowanie
- Wynik z tytułu odsetek definiuje się jako różnicę między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi.
- Przychody odsetkowe to płatności, które bank otrzymuje z oprocentowanych aktywów, a koszty odsetkowe to koszt obsługi płatności odsetkowych dla klientów z ich depozytów.
- Kiedy stopy procentowe rosną w gospodarce, marże odsetkowe netto stają się większe. Kiedy stopy procentowe spadają w gospodarce, marże odsetkowe netto stają się mniejsze.
Jakie rodzaje aktywów generują dochód z odsetek dla inwestorów?
Bony skarbowe
Odsetki definiuje się jako różnicę między ceną zakupu a ceną sprzedaży. Jeżeli stopy procentowe w gospodarce spadają, a bony skarbowe są sprzedawane przed terminem zapadalności, zysk kapitałowy Zysk kapitałowy Zysk kapitałowy to wzrost wartości składnika aktywów lub inwestycji wynikający ze wzrostu ceny składnika aktywów lub inwestycji. Innymi słowy, zysk występuje, gdy bieżąca cena lub cena sprzedaży składnika aktywów lub inwestycji przewyższa cenę zakupu. Powstanie.
Indeksowane papiery wartościowe
Indeksowane papiery wartościowe oferują stopę procentową dyskontowaną w stosunku do stopy rynkowej, a saldo zobowiązań jest korygowane w terminie zapadalności o inflację Inflacja Inflacja jest pojęciem ekonomicznym, które odnosi się do wzrostu poziomu cen towarów w określonym czasie. Wzrost poziomu cen oznacza, że waluta w danej gospodarce traci siłę nabywczą (czyli mniej można kupić za taką samą kwotę). .
Jeżeli korekta jest dodatnia w terminie zapadalności, jest ona uwzględniana w przychodach odsetkowych. Jeżeli korekta jest ujemna, podlega odliczeniu, biorąc pod uwagę spełnienie kryterium odliczenia odsetek.
Hybrydowe instrumenty finansowe
Hybrydowe produkty finansowe oferują gwarantowany zwrot w z góry określonym terminie w oparciu o ruch z góry określonego indeksu rynkowego, płatny w terminie zapadalności. Często z produktami finansowymi wiążą się zobowiązania, takie jak odsetki maksymalne, odsetki minimalne i okres realizacji.
Jakie aktywa generują dochód odsetkowy dla banku?
Dla wielu instytucji finansowych głównym źródłem dochodu jest marża odsetkowa netto. Marża odsetkowa netto banków może być interpretowana jako koszt pośrednictwa finansowego. Dlatego jest to różnica między tym, co pożyczkobiorcy płacą za swoje pożyczki, a tym, co otrzymują z pożyczek.
Mówiąc najprościej, banki są niechętnymi do podejmowania ryzykiem pośrednikami między deponentami a pożyczkobiorcami funduszy. Banki oferują następujące popularne produkty finansowe:
- Pożyczki komercyjne i osobiste
- Hipoteka Hipoteka Hipoteka to pożyczka - udzielona przez pożyczkodawcę hipotecznego lub bank - umożliwiająca osobie fizycznej zakup domu. Chociaż możliwe jest zaciągnięcie pożyczki na pokrycie całego kosztu domu, częściej jest to zabezpieczenie pożyczki na około 80% wartości domu.
- Kredyty budowlane
- Zabezpieczenia inwestycyjne
Przychod z odsetek
Przychody z tytułu odsetek są generowane poprzez spłaty odsetek, które bank otrzymuje od niespłaconych kredytów. Składa się z linii kredytowych i pożyczek, które instytucja ma w swoim bilansie.
Obliczanie dochodu z odsetek
Przychody z tytułu odsetek oblicza się poprzez zastosowanie efektywnej stopy procentowej do wartości bilansowej brutto aktywów finansowych. W tej kalkulacji są tylko dwa wyjątki:
- Aktywa finansowe, które w momencie zakupu wykazywały utratę wartości
- Aktywa finansowe z utratą wartości
Przychody z odsetek = efektywna stopa procentowa * aktywa finansowe
Gdzie:
- Aktywa finansowe wyceniane są w wartości bilansowej brutto
Koszty odsetek
Koszt odsetek to cena, którą pożyczkodawca obciąża pożyczkobiorcę w ramach transakcji finansowania lub koszt pożyczenia pieniędzy. Są to odsetki, które narastają od niespłaconych zobowiązań. Typowe przykłady obejmują depozyty klientów i finansowanie hurtowe.
Obliczanie kosztów odsetek
Aby obliczyć koszt odsetek, należy pomnożyć efektywną stopę procentową przez wartość bilansową brutto zobowiązań finansowych.
Odsetki = Efektywna stopa procentowa * Zobowiązanie finansowe
Marża odsetkowa netto
Marża odsetkowa netto odnosi się do różnicy między uzyskanymi przychodami odsetkowymi a kwotą odsetek wypłaconych pożyczkodawcom. Jest to branżowy wskaźnik rentowności dla banków i innych instytucji finansowych, które pożyczają aktywa dochodowe.
Marża odsetkowa netto = [przychody z odsetek - wydatki z tytułu odsetek] / aktywa o średnich dochodach
Stopy procentowe w gospodarce i dochód odsetkowy netto
Na stopę równowagi równowagi wpływa przede wszystkim popyt na kapitał pożyczający oraz podaż kapitału, który jest pożyczany. Wyższe stopy procentowe przynoszą korzyści bankom poprzez zwiększenie ich dochodu odsetkowego netto.
Dlatego w okresach niskich stóp procentowych banki mają niższe marże odsetkowe netto. Generalnie dodatnia marża odsetkowa netto wskazuje na to, że bank efektywnie lokuje swój kapitał, natomiast ujemna marża odsetkowa netto oznacza nieefektywność.
Instytucje finansowe odchodzą od dochodu z odsetek
Spadające marże stóp procentowych dla banków zmieniły strukturę ich działalności przez instytucje. Banki były w stanie zwiększyć dochody pozaodsetkowe dzięki handlowi, usługom i innym operacjom finansowym.
Banki dywersyfikują źródła przychodów dzięki stabilizacji finansowej i zwiększeniu deregulacji finansowej.
Powiązane odczyty
Finance jest oficjalnym dostawcą globalnego certyfikatu Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, księgowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych , modelowanie warunków umowy, spłaty pożyczek i nie tylko. program certyfikacji, mający pomóc każdemu zostać światowej klasy analitykiem finansowym. Aby kontynuować karierę, przydatne będą poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- Spread stóp procentowych netto Spread stóp procentowych netto Spread stóp procentowych netto odnosi się do różnicy między stopą procentową, jaką instytucja finansowa płaci deponentom, a stopą procentową, którą otrzymuje
- Bony skarbowe (bony skarbowe) Bony skarbowe (bony skarbowe) Bony skarbowe (w skrócie) to krótkoterminowy instrument finansowy emitowany przez Departament Skarbu USA z okresem zapadalności od kilku dni do 52 tygodni (rok). Są uważane za jedne z najbezpieczniejszych inwestycji, ponieważ są wspierane przez pełną wiarę i kredyt rządu Stanów Zjednoczonych.
- Oprocentowanie Oprocentowanie Stopa procentowa to kwota, którą pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy za jakąkolwiek formę zadłużenia, zwykle wyrażana jako procent kwoty głównej.
- Dochód z odsetek Dochód z odsetek Dochód z tytułu odsetek to kwota zapłacona jednostce za pożyczenie pieniędzy lub zezwolenie innemu podmiotowi na wykorzystanie jej środków. W szerszej skali dochód z odsetek to kwota zarobiona przez pieniądze inwestora, które inwestuje w inwestycję lub projekt.
