Koszt pozaodsetkowy to koszt operacyjny. Koszty operacyjne Koszty operacyjne, wydatki operacyjne lub „koszty operacyjne” odnoszą się do wydatków poniesionych w związku z działalnością operacyjną przedsiębiorstwa. Innymi słowy, ponosi bank i jest niezależny od kosztów odsetek od depozytów klientów. Obejmuje koszty operacyjne i ogólne banku, takie jak wynagrodzenia i premie pracowników, podatek od bezrobocia, eksploatacja i utrzymanie obiektów, wynajem sprzętu, marketing, ubezpieczenie, meble i amortyzacja wartości niematerialnych.
Ogólnie rzecz biorąc, koszty pozaodsetkowe są niezbędne w codziennej działalności banku, dlatego bank musi utrzymywać koszty operacyjne na optymalnym poziomie, aby maksymalizować roczne zyski.
Jeśli koszty operacyjne nie będą odpowiednio zarządzane, wpłyną bezpośrednio na zyski. Koszty pozaodsetkowe banku są zwykle kompensowane opłatami za usługi. Opłata za usługę Opłata za usługę, zwana także opłatą za usługę, odnosi się do opłaty pobieranej za usługi związane z kupowanym produktem lub usługą. z udzielenia pożyczki, opłat rocznych, opłat za kredyty i opłat za opóźnienia w pożyczkach.
Składniki kosztów pozaodsetkowych
Koszty pozaodsetkowe to koszty operacyjne ponoszone przez banki. Większość kosztów pozaodsetkowych obejmuje koszty osobowe, koszty technologii informacyjnej, opłaty prawne, usługi konsultingowe, opłaty pocztowe i papiernicze, składniki kosztów materiałów oraz koszty związane z wynajmem lub leasingiem budynków i innych środków trwałych. Bank o niższych kosztach operacyjnych korzysta z korzyści skali Korzyści skali Korzyści skali odnoszą się do korzyści kosztowej, jaką firma osiąga, gdy zwiększa poziom produkcji. wytworzony. Im większa ilość produkcji, tym niższy jednostkowy koszt stały. Rodzaje, przykłady, przewodnik w bankowości, ponieważ może rozłożyć koszty operacyjne na duże przychody.
Ponieważ koszty pozaodsetkowe są głównym składnikiem ogólnych kosztów banku, uważa się je za koszty ogólne banku i wykorzystuje się je do obliczenia wskaźnika kosztów ogólnych. Wskaźnik narzutów jest obliczany poprzez podzielenie kosztów pozaodsetkowych przez średnie aktywa. Preferowany jest niski wskaźnik kosztów ogólnych, ponieważ pokazuje, że firma ponosi niższe koszty operacyjne.
Jednak gdy bank notuje wysoki wskaźnik narzutów przez długi okres, oznacza to, że boryka się z wysokimi kosztami operacyjnymi, które mogą mieć wpływ na raportowane przez niego wyniki. Banki rozwiązują ten problem minimalizując koszty personelu, ponieważ to one stanowią większość kosztów pozaodsetkowych.
Jaki jest wskaźnik efektywności banku?
Wskaźnik efektywności banku to narzędzie finansowe służące do określania wyników finansowych banku. Jest to stosunek kosztów pozaodsetkowych do przychodów operacyjnych netto.
Wzór na wskaźnik efektywności banku wygląda następująco:
Współczynnik efektywności pokazuje koszty operacyjne poniesione w celu uzyskania każdego dolara przychodów i różni się w zależności od firmy bankowej. Zwykle współczynnik sprawności waha się od 50% do 80%. 50% współczynnik efektywności jest optymalnym współczynnikiem i oznacza, że każdy 1 dolar wydatków bank zarabia 2 dolary przychodów.
Wyższy współczynnik efektywności oznacza, że bank ponosi wyższe koszty operacyjne, co może bezpośrednio wpłynąć na wynik finansowy. Obliczając współczynnik efektywności banku, liczby potrzebne do obliczenia wskaźnika uzyskuje się z rachunku zysków i strat banku.
Dochód operacyjny
Banki wykorzystują swoje dochody operacyjne Dochody operacyjne Dochody operacyjne, zwane także zyskiem operacyjnym lub zyskiem przed odsetkami i podatkami (EBIT), to kwota przychodów pozostałych po odliczeniu bezpośrednich i pośrednich kosztów operacyjnych. Koszty z tytułu odsetek, przychody z odsetek i inne nieoperacyjne źródła przychodów nie są uwzględniane przy wyliczaniu przychodów operacyjnych w celu kompensowania ich kosztów pozaodsetkowych. Dochody operacyjne obejmują wynik z tytułu odsetek od pożyczek oraz przychody pozaodsetkowe.
1. Wynik z tytułu odsetek
Wynik z tytułu odsetek to dochód uzyskiwany przez banki z tytułu kredytów i otrzymywany poprzez znalezienie różnicy między odsetkami naliczonymi od kredytów a odsetkami zapłaconymi od depozytów klientów. Zwykle, gdy klienci deponują swoje pieniądze w banku, bank inwestuje je, udzielając różnego rodzaju pożyczek, takich jak pożyczki osobiste, pożyczki MMŚP i hipoteki. umożliwia osobie fizycznej zakup domu. Chociaż możliwe jest zaciągnięcie pożyczki na pokrycie całego kosztu domu, bardziej powszechne jest zabezpieczenie pożyczki na około 80% wartości domu. .
Bank może również inwestować pieniądze w akcje, obligacje i inne inwestycje na różnych rynkach finansowych. Odsetki uzyskane od pożyczek i inwestycji na rynku finansowym są ujmowane jako przychody z tytułu odsetek w rachunku zysków i strat banku. Następnie bank płaci odsetki od depozytów klientów, zwykle według niższej stopy niż ta, która jest pobierana od pożyczek udzielonych pożyczkobiorcom. Różnica między przychodami odsetkowymi a kosztami odsetkowymi stanowi wynik z tytułu odsetek.
2. Dochód pozaodsetkowy
Dochód pozaodsetkowy to dochód uzyskany z opłat innych niż przychody z tytułu odsetek od pożyczek. Przykłady dochodu pozaodsetkowego obejmują opłaty za udzielenie kredytu hipotecznego, kary za opóźnienia w płatnościach i opłaty za debet, opłaty za zamianę kart wydanych przez banki oraz miesięczne opłaty za utrzymanie rachunków. Dochody uzupełniają dochody z odsetek od pożyczek i inwestycji na rynkach finansowych.
Koszty pozaodsetkowe w różnych typach banków
Banki inwestycyjne ponoszą zwykle wyższe koszty pozaodsetkowe niż banki komercyjne. Generalnie banki inwestycyjne angażują się w bardziej wymagające działania inwestycyjne, takie jak zarządzanie aktywami, emisje IPO, doradztwo w zakresie rynków kapitałowych itp., Które wymagają większego zaangażowania pracowników.
W związku z tym wynagrodzenia pracowników stanowią większość całkowitego kosztu pozaodsetkowego, a pozostała część kosztu pozaodsetkowego stanowi pozostała działalność operacyjna. Z drugiej strony banki komercyjne koncentrują się głównie na utrzymywaniu depozytów klientów i tworzeniu kredytów dla potencjalnych pożyczkobiorców, co nie wymaga takiego samego poziomu zaangażowania pracowników i wynagrodzeń jak banki inwestycyjne.
Ponadto banki komercyjne są ograniczone wymogami regulacyjnymi dotyczącymi działalności inwestycyjnej, w którą mogą się angażować, oraz sposobu wykorzystania środków deponentów.
Więcej zasobów
Finance oferuje Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification Akredytacja Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ to globalny standard dla analityków kredytowych obejmujący finanse, rachunkowość, analizę kredytową, analizę przepływów pieniężnych, modelowanie zobowiązań, pożyczki spłaty i nie tylko. program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom. Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją bazę wiedzy, zapoznaj się z dodatkowymi odpowiednimi zasobami poniżej:
- Koszt ubezpieczenia Koszt ubezpieczenia Koszt ubezpieczenia to kwota, którą firma płaci, aby uzyskać umowę ubezpieczenia i wszelkie dodatkowe opłaty składki. Zapłata dokonana przez firmę jest wykazywana jako koszt okresu rozliczeniowego. Jeśli ubezpieczenie obejmuje produkcję i eksploatację
- Koszty ogólne Koszty ogólne Koszty ogólne to koszty biznesowe związane z codziennym prowadzeniem działalności. W przeciwieństwie do kosztów operacyjnych, kosztów ogólnych nie można przypisać do określonej jednostki kosztów lub działalności biznesowej. Zamiast tego wspierają ogólne działania generujące przychody firmy.
- Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Omawiamy różne metody prognozowania pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat. Prognozowanie pozycji w rachunku zysków i strat rozpoczyna się od przychodów ze sprzedaży, a następnie od kosztów
- Lista najlepszych banków inwestycyjnych Lista najlepszych banków inwestycyjnych Lista 100 najlepszych banków inwestycyjnych na świecie posortowana alfabetycznie. Najważniejsze banki inwestycyjne na liście to Goldman Sachs, Morgan Stanley, BAML, JP Morgan, Blackstone, Rothschild, Scotiabank, RBC, UBS, Wells Fargo, Deutsche Bank, Citi, Macquarie, HSBC, ICBC, Credit Suisse, Bank of America Merril Lynch
