Dochód z odsetek to kwota zapłacona jednostce za pożyczenie pieniędzy lub zezwolenie innemu podmiotowi na wykorzystanie jej środków. W szerszej skali dochód z odsetek to kwota zarobiona przez pieniądze inwestora, które inwestuje w inwestycję lub projekt. Bardzo prostym i podstawowym sposobem jego obliczenia jest pomnożenie kwoty głównej przez stopę procentową Stopa procentowa Stopa procentowa to kwota, jaką pożyczkodawca pobiera od pożyczkobiorcy za jakąkolwiek formę zadłużenia, zwykle wyrażana jako procent kapitału . stosowane, biorąc pod uwagę liczbę miesięcy lub lat pożyczonych pieniędzy.
Gdzie prezentowany jest dochód z odsetek?
Przychody z tytułu odsetek są zazwyczaj dochodem podlegającym opodatkowaniu i są prezentowane w rachunku zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat jest jednym z podstawowych sprawozdań finansowych spółki, które przedstawia jej zyski i straty w danym okresie. Zysk lub stratę ustala się poprzez uwzględnienie wszystkich przychodów i odjęcie wszystkich kosztów zarówno z działalności operacyjnej, jak i nieoperacyjnej. Niniejsze sprawozdanie jest jednym z trzech zestawień stosowanych zarówno w finansach przedsiębiorstw (w tym modelowaniu finansowym), jak i rachunkowości. z prostego powodu, że jest to rachunek dochodów. Zwykle dwie kategorie w rachunku zysków i strat, a mianowicie „Dochody z działalności operacyjnej” i „Inne dochody”, są wymienione oddzielnie. W takim przypadku prezentacja dochodu z odsetek będzie w dużej mierze zależeć od charakteru podstawowej działalności gospodarczej.
Jeśli, na przykład, dochód z odsetek jest głównym źródłem funduszy dla firmy, to jest objęty pozycją „Dochód z operacji”. Jeśli nie jest głównym źródłem przychodów, jest klasyfikowany jako „dochód z inwestycji” lub „inny dochód”.
Przykład dochodu z odsetek
Bardzo prostym przykładem dochodu z odsetek, który ma miejsce każdego dnia, jest sytuacja, w której osoba fizyczna wpłaca pieniądze na konto oszczędnościowe i decyduje się pozostawić je nietknięte na kilka miesięcy lub lat. Pieniądze nie będą leżeć bezczynnie na jego koncie, ponieważ bank pożycza je pożyczkobiorcom. Bank będzie zarabiał na pożyczkach, ale zapłaci odsetki także posiadaczom rachunków depozytowych.
Na koniec każdego miesiąca wyciąg z konta będzie odzwierciedlał odsetki, jakie bank płaci za pożyczenie pieniędzy posiadacza rachunku. Należy zauważyć, że banki stosują tak zwaną „bankowość cząstkową. Bankowość cząstkowa” Bankowość cząstkowa to system bankowy, który wymaga od banków utrzymywania tylko części zdeponowanych w nich pieniędzy jako rezerw. Rezerwy są utrzymywane jako salda na rachunku banku w banku centralnym lub jako waluta banku. , ”Co oznacza, że tylko część rachunków depozytowych klientów może być wykorzystywana przez bank jako środki pożyczkowe. Bank musi zachować pewien poziom - nazywany rezerwą - środków z rachunku depozytowego. Nie może legalnie pożyczyć wszystkich środków, które zdeponowali w nim klienci.
Przychody z tytułu odsetek a koszty z tytułu odsetek
Poniżej przedstawiono główną różnicę między przychodami z odsetek a kosztami z tytułu odsetek:
- Dochód z odsetek to pieniądze zarobione przez osobę fizyczną lub firmę w celu pożyczenia ich środków, poprzez umieszczenie ich na rachunku depozytowym w banku lub poprzez zakup certyfikatów depozytowych. Certyfikat depozytu na żądanie. bank lub inne instytucje finansowe. Płyty CD na żądanie mogą zostać wykupione przez emitenta przed ich faktyczną datą zapadalności, w określonych ramach czasowych i cenie kupna. .
- Z drugiej strony koszt odsetek jest przeciwieństwem dochodu z odsetek. Jest to koszt pożyczania pieniędzy od instytucji finansowych, banków, inwestorów w obligacje lub innych pożyczkodawców. Koszty odsetkowe są ponoszone, aby pomóc firmie w finansowaniu jej działalności, takiej jak zakup dodatkowych maszyn, urządzeń i majątku, czy też przejęcie konkurentów lub innych firm.
W niektórych przypadkach firmy raportują oddzielnie koszty odsetek i dochody z odsetek, podczas gdy inne łączą je i określają jako „Dochód z odsetek - netto” lub jako „Koszty z tytułu odsetek - netto”.
Przychody z odsetek a dochody z dywidend
Dochód z odsetek to nie to samo, co dochód z dywidend. Pierwsza to kwota zarobiona za pozwolenie innej osobie lub organizacji na wykorzystanie swoich funduszy, podczas gdy druga to kwota, która pochodzi z zysków firmy i jest wypłacana udziałowcom i akcjonariuszom uprzywilejowanym Akcje uprzywilejowane Akcje uprzywilejowane akcje) są klasą udziałów w spółce, która ma pierwszeństwo w majątku spółki w stosunku do akcji zwykłych. Akcje są starsze niż akcje zwykłe, ale są bardziej podporządkowane w stosunku do długu, takiego jak obligacje. .
Jak obliczyć dochód z odsetek
Proste odsetki można obliczyć w bardzo prostych krokach. Spójrzmy na poniższy proces:
- Weź roczną stopę procentową i zamień wartość procentową na liczbę dziesiętną, dzieląc ją przez 100. Na przykład stopa procentowa 2% podzielona przez 100 daje 0,02.
- Użyj liczby dziesiętnej i pomnóż ją przez liczbę lat pożyczonych pieniędzy. Na przykład możemy pomnożyć 0,02 przez 3 lata i otrzymać 0,06.
- Pomnóż tę liczbę przez kwotę na koncie, aby zakończyć obliczenia. Powiedzmy, że pożyczona kwota główna wynosi 5000 USD; pomnożenie tej liczby przez 0,06 da nam 300 dolarów. Tak więc 300 $ to odsetki uzyskane za pieniądze pożyczone na okres 3 lat.
Ostatnie słowo
Dochody z odsetek są jednym z wielu źródeł dochodu dla firm i osób fizycznych. Samo wpłacenie pieniędzy do banku to dobry sposób na zarabianie na odsetkach, choć oprocentowanie standardowego konta oszczędnościowego nie jest zbyt wysokie.
Więcej zasobów
Finance jest oficjalnym dostawcą programu Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, w ramach programu certyfikacji, którego celem jest przekształcenie każdego w światowej klasy analityka finansowego.
Aby dalej uczyć się i rozwijać swoją wiedzę na temat analizy finansowej, zdecydowanie zalecamy poniższe dodatkowe zasoby finansowe:
- Roczna stopa procentowa (APR) Roczna stopa procentowa (APR) Roczna stopa procentowa (APR) to roczna stopa oprocentowania, którą osoba fizyczna musi zapłacić z tytułu pożyczki lub które otrzyma na koncie depozytowym. Ostatecznie APR jest prostym terminem procentowym używanym do wyrażenia liczbowej kwoty płaconej rocznie przez osobę fizyczną lub podmiot za przywilej pożyczania pieniędzy.
- Kalkulator efektywnej rocznej stopy procentowej Kalkulator efektywnej rocznej stopy procentowej Kalkulator efektywnej rocznej stopy procentowej pomaga obliczyć EAR biorąc pod uwagę nominalną stopę procentową i liczbę okresów skumulowanych. Efektywna stopa roczna (EAR) to stopa odsetek faktycznie uzyskanych z inwestycji lub zapłaconych z tytułu pożyczki w wyniku skumulowania odsetek w danym okresie. To
- Oczekiwany zwrot Oczekiwany zwrot Oczekiwany zwrot z inwestycji to oczekiwana wartość rozkładu prawdopodobieństwa możliwych zwrotów, jakie może przynieść inwestorom. Zwrot z inwestycji to nieznana zmienna, która ma różne wartości związane z różnymi prawdopodobieństwami.
- Federalna Korporacja Ubezpieczenia Depozytów (FDIC) Federalna Korporacja Ubezpieczenia Depozytów (FDIC) Federalna Korporacja Ubezpieczenia Depozytów (FDIC) jest instytucją rządową, która zapewnia ubezpieczenie depozytów na wypadek upadłości banku. Ciało zostało stworzone
