Rok do daty (YTD) odnosi się do okresu od początku bieżącego roku do określonej daty przed końcem roku. Innymi słowy, data od początku roku jest oparta na liczbie dni od początku roku kalendarzowego (lub roku podatkowego Rok podatkowy (FY) Rok podatkowy (FY) to okres 12 miesięcy lub 52 tygodni używany przez rządy i przedsiębiorstwa do celów księgowych do sporządzania rocznych raportów finansowych. Rok obrotowy (FY) niekoniecznie następuje po roku kalendarzowym. Może to być okres, taki jak 1 października 2009 r. - 30 września 2010 r.) do określonej daty. Jest powszechnie stosowany w rachunkowości Rachunkowość Rachunkowość to termin opisujący proces konsolidacji informacji finansowych w celu uczynienia ich jasnymi i zrozumiałymi dla wszystkich oraz finansów Finanse Finanse ”Artykuły o finansach mają służyć jako przewodniki do samodzielnej nauki, aby nauczyć się ważnych pojęć finansowych online we własnym tempie. Przeglądaj setki artykułów! do celów sprawozdawczości finansowej.
Od początku roku: rok podatkowy a rok kalendarzowy
Od początku roku można używać w odniesieniu do roku kalendarzowego lub roku podatkowego. Rok podatkowy (FY) Rok podatkowy (FY) to okres 12 miesięcy lub 52 tygodni używany przez rządy i przedsiębiorstwa do celów księgowych do sporządzania rocznych sprawozdań finansowych. Rok podatkowy (FY) niekoniecznie następuje po roku kalendarzowym. Może to być okres np. 1 października 2009 r. - 30 września 2010 r.. Jest to ważne, ponieważ nie wszystkie firmy śledzą rok podatkowy rozpoczynający się 1 stycznia.
Dlatego jeśli ktoś używa YTD odnosząc się do roku kalendarzowego, jest to okres od 1 stycznia do podanej daty. Jeśli ktoś używa YTD w odniesieniu do roku obrotowego, jest to okres między początkiem roku obrotowego firmy a określoną datą.
Na przykład rok podatkowy firmy A rozpoczyna się 31 stycznia. Jest teraz 30 marca. Od początku roku w odniesieniu do kalendarza i roku obrotowego do 30 marca przedstawia się następująco:
- Firma A Kalendarz YTD: okres od 1 stycznia do 30 marca.
- Spółka A od początku roku podatkowego: okres od 31 stycznia do 30 marca.
Gdy od początku roku nie ma konkretnego odniesienia do roku kalendarzowego lub podatkowego, można bezpiecznie założyć, że od początku roku do roku odnosi się do roku kalendarzowego.
Wzór na zwroty w portfelu od początku roku
Wzór na obliczenie stopy zwrotu z portfela od początku roku w odniesieniu do roku kalendarzowego wygląda następująco:
Uwaga: Formuła YTD może być zastosowana w każdej sytuacji, w której osoba chce zmierzyć zmianę wartości od początku roku do określonej daty. Na przykład, zamiast obliczać od początku roku do portfela, można użyć formuły do obliczenia początku roku na podstawie wartości sprzedaży. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży to dochód uzyskany przez firmę ze sprzedaży towarów lub świadczenia usług. W rachunkowości terminy „sprzedaż” i „przychód” mogą być i często są używane zamiennie na oznaczenie tego samego. Przychód niekoniecznie oznacza otrzymaną gotówkę. , koszty spółki, zyski Zyski zatrzymane Formuła zysków zatrzymanych przedstawia cały skumulowany dochód netto po potrąceniu wszystkich dywidend wypłaconych akcjonariuszom.Zyski zatrzymane są częścią kapitału własnego w bilansie i stanowią część zysków przedsiębiorstwa, które nie są wypłacane jako dywidendy akcjonariuszom, ale zamiast tego są zarezerwowane na reinwestycję, zwrot z akcji, zwrot z obligacji itp.
Pobierz bezpłatny szablon
Wpisz swoje imię i nazwisko oraz adres e-mail w poniższym formularzu i pobierz bezpłatny szablon już teraz!
Przykład zwrotów portfela od początku roku
1 stycznia 2018 roku Colin inwestuje 50 000 USD w akcje i 200 000 USD w obligacje, tworząc zdywersyfikowany portfel. Alokacja portfela wynosi 20% (50 000 USD / 250 000 USD) w akcjach i 80% (200 000 USD / 250 000 USD) w obligacjach. Po utrzymywaniu portfela przez kilka miesięcy Colin chciałby określić roczny zwrot z jego portfela. Zmiana wartości akcji i obligacji w portfelu Colina przedstawia się następująco:
Jeśli Colin chce obliczyć zwrot od początku roku do miesiąca sierpnia, zostanie to obliczone w następujący sposób:
Dlatego też, utrzymując portfel od 1 stycznia do sierpnia, roczna stopa zwrotu Colina z jego portfela wynosi 8,117%.
Obliczenia od początku roku dla innych miesięcy są podobne - zmieni się tylko licznik. Na przykład rok od początku do marca będzie wyglądał następująco:
Przykład YTD dotyczący zwrotów zapasów
Weźmy pod uwagę akcje, których cena akcji na początku roku kalendarzowego wynosiła 17,50 USD. 9 lutego firma wypłaciła dywidendę w wysokości 0,50 USD na akcję. Bieżąca data to 15 marca, a cena akcji wynosi 18,50 USD. Colin chciałby obliczyć swój roczny zwrot z tej akcji.
W związku z tym akcje wygenerowały roczny zwrot w wysokości 8,571%. Należy zauważyć, że wszystkie zyski z posiadania akcji, w tym otrzymane dywidendy, są uwzględniane przy obliczaniu zwrotu z inwestycji.
Inne zasoby
Finance oferuje program Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certyfikat FMVA® Dołącz do ponad 350 600 studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, JP Morgan i Ferrari, program certyfikacji dla tych, którzy chcą przenieść swoją karierę na wyższy poziom dzięki kursom i szkoleniom z modelowania finansowego . Aby kontynuować naukę i rozwijać swoją karierę, pomocne będą następujące bezpłatne zasoby finansowe:
- Kalendarze Kalendarium Proces standaryzacji sprawozdań finansowych nazywany jest kalendarium. Aby porównywalne firmy były „równe”, dane finansowe każdej firmy muszą zostać ujednolicone, tak aby istniała uczciwa podstawa do porównania. Jeśli badasz zbiór firm z różnymi latami podatkowymi
- Analiza rok do roku (r / r) r / r (rok do roku) r / r oznacza rok do roku i jest rodzajem analizy finansowej używanej do porównywania danych szeregów czasowych. Przydatne do mierzenia wzrostu, wykrywania trendów
- Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Prognozowanie pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat Omawiamy różne metody prognozowania pozycji pojedynczych rachunku zysków i strat. Prognozowanie pozycji w rachunku zysków i strat rozpoczyna się od przychodów ze sprzedaży, a następnie od kosztów
- Analiza sprawozdań finansowych Analiza sprawozdań finansowych Jak przeprowadzić analizę sprawozdań finansowych. Ten przewodnik nauczy Cię przeprowadzać analizę sprawozdania finansowego rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych, w tym marż, wskaźników, wzrostu, płynności, dźwigni finansowej, stóp zwrotu i rentowności.
